Analysis of statistical data dynamics as a tool for determining the growth of criminalization of financial and economic activities of commercial organizations

Совершенствование экономических отношений и технологический прогресс в современном обществе приводят к развитию не только легального сектора экономики. Криминальные элементы экономической системы также использует новые достижения в своих преступных целях. Однако не только прогресс является движущей силой роста криминальной экономики. Сегодня проблема опасности активизации криминального поведения экономических субъектов актуальна на фоне неблагоприятной эпидемиологической обстановки и нарастающего экономического кризиса. Современное состояние криминализации экономики и угроза дальнейшего распространения данного деструктивного явления под влиянием внутренних и внешних факторов ставит задачу анализа подверженных криминализации частей экономической системы на одно из первых мест.

Обоснование выбора исследуемых величин

Анализ статистических данных Федеральной налоговой службы РФ говорит о том, что основными субъектами, формирующими экономику Российской Федерации, являются коммерческие организации

ГРНТИ 06.75.02

Андрей Вадимович Кудрявцев — адъюнкт кафедры экономической безопасности и управления социальноэкономическими процессами Санкт-Петербургского университета МВД России.

Статья поступила в редакцию 22.05.2020.

и индивидуальные предприниматели. Средний показатель за 2015-2019 гг. действующих коммерческих организаций и индивидуальных предпринимателей находится на отметке в 7 млн организаций, в то время как некоммерческий сектор экономики представлен около 600 тыс. организаций. В свою очередь, бесконтрольное поражение криминализацией коммерческого сектора вызовет массу негативных последствий, что не лучшим образом скажется на уровне экономической безопасности страны. Для предотвращения данного сценария необходим своевременный анализ причин и условий криминализации, а также установление связи и динамики развития того или иного негативного процесса для своевременного принятия упреждающих мер.

Одним из наиболее эффективных видов анализа массива статистических данных является корреляционный анализ, показывающий взаимосвязь нескольких величин с помощью коэффициента корреляции. Однако для начала нужно определить величины, взаимосвязь между которыми будет анализироваться.

Первым анализируемым показателем будет выступать криминализация экономики, которая представляет собой состояние экономики, характеризующееся процессами криминализации экономической системы в целом и криминализации экономических отношений, в частности. Криминальная экономика обусловлена распространением в пространстве национального хозяйства преступного экономического поведения. Процесс криминализации экономического сектора связан, с одной стороны, с совершением экономических преступлений субъектами легального предпринимательства, с другой стороны – с запрещенной законом преступной деятельностью нелегальных бизнес-субъектов, которая определяется как криминальная экономическая деятельность [2, с. 16].

Вторым анализируемым показателем будет выступать криминализация финансово-хозяйственной деятельности коммерческих организаций. В данном разрезе этот общественно-опасный социальноэкономический дезорганизационный процесс представляет собой осуществление руководящим составом коммерческой организации имеющей признаки преступления деятельности с использованием находящихся в его распоряжении финансовых ресурсов. Особенностью данного негативного процесса является деформация экономических институтов в конкретно взятой стране в определенный промежуток времени, в ходе определенного этапа развития общества [3, с. 24].

Для формирования категориально-понятийного аппарата отметим, что под коммерческой организацией мы понимаем не только коммерческие организации и индивидуальных предпринимателей, зарегистрированных в установленном законом порядке в одной из организационно-правовых форм, но и организации, обладающие всеми признаками коммерческой организации, но не зарегистрированные в установленном законом порядке. Таким образом, криминализация напрямую связана с преступлением, ответственность за которое предусмотрена Уголовным кодексом Российской Федерации.

Необходимость проведения корреляционного анализа выбранных показателей обусловлена, в том числе, отнесением к основным вызовам и угрозам экономической безопасности высокого уровня криминализации и коррупции в экономической сфере [1]. Согласно «Стратегии экономической безопасности Российской Федерации на период до 2030 года», одним из показателей состояния экономической безопасности является уровень преступности в сфере экономики.

Обоснование выбора количественных показателей

Функции и полномочия по осуществлению мониторинга и оценки состояния экономической безопасности возлагаются на федеральный орган исполнительной власти, осуществляющий функции по выработке государственной политики и нормативно-правовому регулированию в сфере анализа и прогнозирования социально-экономического развития.

Согласно данным Росстата России (см.: https://www.gks.ru/free_doc/new_site/besopasn/pok-besopasn.htm ), мониторинг состояния уровня преступности в сфере экономики отнесен к ведению Министерства внутренних дел РФ. Подразделением, осуществляющим данные функции, является главный информационный центр МВД России (ГИАЦ МВД РФ). Данное подразделение МВД РФ проводит мониторинг уровня преступности в количественных показателях (выявленных преступлениях), что позволяет оценить взаимосвязь и взаимозависимость криминализации экономики и криминализации финансово-хозяйственной деятельности коммерческих организаций с помощью корреляционного анализа.

Имея доступ к официальному источнику ГИАЦ МВД России (см.: https://мвд.рф/Deljatelnost/statis-tics), сформируем интересующие нас статистические данные в таблицу. В таблице 1 отобраны статистические показатели, по которым официальная статистика ведет учет выявленных экономических преступлений и преступлений, которые относятся к криминализации финансово-хозяйственной деятельности коммерческих организаций.

На основе полученных данных рассчитаем парный коэффициент корреляции:

^ГУХ =

ху-Хху s_xsy

4370728819,4-1081352x40379,8

2083,186x2839,169

4251070,44 5914517,11243

0,7187

(0,719).

Таблица 1

Количество преступлений в сфере финансово-хозяйственной деятельности коммерческих организаций и преступлений экономической направленности

Регистрируемый показатель	год
	2015	2016	2017	2018	2019
Мошенничество	22108	22397	22843	26002	24027
Присвоение и растрата	8808	8308	7402	6612	6172
Незаконное предпринимательство	397	342	329	377	298
Производство, приобретение, хранение, перевозка или сбыт товаров и продукции без маркировки и (или) нанесения информации, предусмотренной законодательством РФ	40	46	37	56	63
Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления либо приобретенных другими лицами преступным путем	863	818	711	993	946
Незаконный оборот драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга	85	102	77	65	75
Неправомерные действия при банкротстве, преднамеренное банкротство, фиктивное банкротство	279	274	281	271	284
Налоговые преступления	9041	9283	8654	7630	4503
Всего преступлений в сфере финансово-хозяйственной деятельности коммерческих организаций	41621	41570	40334	42006	36368
Преступления экономической направленности	112445	108754	105087	109463	104927

Результаты расчетов и их обсуждение

Полученный парный коэффициент корреляции (0,719) показывает высокую силу связи между криминализацией экономики и криминализацией финансово-хозяйственной деятельности коммерческих организаций.

Далее, на основе имеющихся данных, рассчитаем коэффициент эластичности, который показывает, на сколько процентов в среднем изменится уровень криминализации в сфере финансовохозяйственной деятельности коммерческих организаций при изменении уровня криминализации экономики на 1%:

Э = b- = 0,527 108135,2 = 1,412 %.

У 40379,8

Полученный результат говорит о том, что при увеличении криминализации экономики на 1%, криминализация в сфере финансово-хозяйственной деятельности коммерческих организаций возрастает на 1,41%.

При изучении феномена корреляционной зависимости между криминализацией экономики и криминализацией финансово-хозяйственной деятельности коммерческих организаций вполне уместно будет упоминание коэффициента опережения. Данный коэффициент отражает динамизм изменения уровня криминализации в рассматриваемых сферах. Ценность коэффициента опережения состоит в отражении закономерности изменения базисных темпов роста криминализации финансовохозяйственной деятельности коммерческих организаций относительно криминализации экономики.

При проведении данного анализа за основу, как правило, принимается первый уровень ряда динамики (в нашем случае это показатель 2015 г.). Коэффициент опережения криминализации финансовохозяйственной деятельности коммерческих организаций в процентном соотношении относительно первого показателя рассчитаем по формуле:

TD  = у^ x 100%.

рбаз У баз

Динамика развития криминализации финансово-хозяйственной деятельности коммерческих организаций для 2016 г. составляет:

^|^x 100 = 99,88.

Так же определяются базисные темпы роста для остальных рядов. Соответственно, коэффициент опережения между рядом А и рядом Б вычислим по ф орм уле:

Т = ^и-^ [Тр~ . ^р баз

В связи ограниченным объемом данной публикации, мы не будем приводить всех расчетов, а сформируем полученные данные в таблицу 2.

Таблица 2

Динамический ряд криминализации экономики и криминализации финансово-хозяйственной деятельности коммерческих организаций, %

Базисный темп роста	2015	2016	2017	2018	2019
Преступления экономической направленности (ряд Б)	100,00	96,72	93,46	97,35	93,31
Преступления в сфере финансово-хозяйственной деятельности коммерческих организаций (ряд А)	100,00	99,88	96,91	100,92	87,38
Коэффициент опережения преступлений в сфере финансово-хозяйственной деятельности коммерческих организаций по сравнению с преступлениями экономической направленности (А/Б)	-	103,27	103,69	103,67	93,64

Если сравнивать динамику изменения криминализации с 2015 по 2018 гг., то можно сделать вывод о том, что коэффициент опережения отражает более интенсивный рост криминализации в сфере финансово-хозяйственной деятельности коммерческих организаций по сравнению с общей криминализацией экономики. Тенденция одинакова для каждого года: рост преступлений в сфере финансовохозяйственной деятельности коммерческих организаций опережал рост преступлений экономической направленности более чем на 3%.

Как видно из таблицы 2, в 2019 г. динамизм преступлений в сфере финансово-хозяйственной деятельности коммерческих организаций снизился. В данном случае, коэффициент опережения отражает действующую закономерность, то есть с его помощью можно констатировать более быстрый рост криминализации в сфере финансово-хозяйственной деятельности коммерческих организаций по сравнению с криминализацией экономики.

Заключение

Проведенным корреляционным анализом между двумя переменными: криминализацией экономики и криминализацией финансово-хозяйственной деятельности коммерческих организаций получен парный коэффициент корреляции, который равен 0,719, что показывает высокую силу связи между криминализацией экономики и криминализацией финансово-хозяйственной деятельности коммерческих организаций. Полученный в результате анализа коэффициент опережения говорит о том, что криминализация в сфере финансово-хозяйственной деятельности коммерческих организаций развивается быстрее, чем криминализация экономики, несмотря на замедление в 2019 году.

С точки зрения практической значимости, полученные результаты анализа говорят о том, что для предотвращения негативного сценария развития криминализации экономики и составляющих ее элементов необходимо принятие активных упреждающих мер органами государственного управления, в том числе и органами внутренних дел в направлении противодействия и нейтрализации данного деструктивного явления.