Аккредетивная форма расчетов

Аккредитив - это поручение банка плательщика банку получателя средств производить по распоряжению и за счет средств клиента платежи физическому или юридическому лицу в пределах обозначенной суммы и на условиях, указанных в этом поручении.

Важной особенностью при расчетах аккредитивами является то, что банки имеют дело только с документами, но не с товарами, которые эти документы представляют.

Преимущества аккредитива

• •    гарантированное получение всей суммы от покупателя в адрес поставщика;

• •    контроль со стороны банка соблюдения условий поставки и условий аккредитива;

• •    полный и гарантированный возврат денег покупателю в случае отмены сделки;

• •    юридическая ответственность кредитных организаций за законность сделок, в которых применяется аккредитив.

Стороны, участвующие в расчетах

В соответствии Гражданским кодексом РФ в расчетах по аккредитиву участвуют четыре субъекта.

• 1.    Плательщик, который при помощи открытия аккредитива исполняет обязательства перед своим кредитором.

• 2.    Банк-эмитент, который и открывает аккредитив плательщику.

• 3.    Банк-исполнитель

• 4.    Заключительным участником аккредитивной операции является по-

• лучатель платежа.

Банк-эмитент вправе самостоятельно произвести платежи, причитающиеся к оплате, акцептовать или учесть переводной вексель или поручить исполняющему банку (третий участник схемы) выполнить указанные обязательства.

Обязательные реквизиты аккредитива

В аккредитиве в обязательном порядке должны быть указаны следующие реквизиты:

• •    дата и номер аккредитива;

• •    сумма аккредитива;

• •    реквизиты плательщика, получателя, исполняющего банка и банка-эмитента;

• •    вид аккредитива;

• •    срок действия аккредитива;

• •    способ исполнения аккредитива;

• •    перечень документов и требования к ним, представляемых получателем средств;

• •    назначение платежа;

• •    срок представления документов;

• •    необходимость подтверждения (при наличии);

• •    порядок оплаты комиссионного вознаграждения банков;

• •    в аккредитиве может быть указана иная информация.

Виды аккредитивов

Существуют следующие виды аккредитивов

• -    Отзывный аккредитив

Аккредитив, который может быть отозван (аннулирован) плательщиком или банком, выписавшим его, или его условия могут быть изменены без уведомления продавца.

• -    Безотзывный аккредитив

Не может быть отозван (аннулирован) и его условия не могут быть изменены без согласия заинтересованных сторон.

• -    Аккредитив с красной оговоркой

Аккредитив, согласно которому банк-эмитент уполномочивает исполняющий банк произвести авансовый платеж на оговоренную сумму до представления торговых документов.

• -    Переводной аккредитив

Продавец, не являющийся поставщиком всей партии товаров, передает свои права на получение средств полностью или частично третьим лицам и дает соответствующие указания исполняющему банку.

• -    Аккредитив покрытый (депонированный)

Аккредитив, при открытии которого банк-эмитент перечисляет за счет средств плательщика или предоставленного ему кредита сумму аккредитива (покрытие) в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива.

• -    Аккредитив подтвержденный

Аккредитив, при котором исполняющий банк принимает на себя обязательства произвести платеж указанной в аккредитиве суммы независимо от поступления средств от банка, где был открыт подтвержденный аккредитив.

• -    Гарантийный (резервный) аккредитив

Представляет собой гарантию обеспечения платежа, если покупатель по резервному аккредитиву не выполняет своих обязательств по контракту.

• -    Аккредитив циркулярный

Аккредитив, позволяющий получить деньги в пределах данного кредита во всех банках - корреспондентах банка, выдавшего своему клиенту этот аккредитив.

• -    Револьверный (возобновляемый) аккредитив

Применяется при регулярных поставках товара. Сумма аккредитива по мере выплат автоматически пополняется в рамках установленного общего лимита и срока действия аккредитива.

Порядок расчета по аккредитиву

• •    заключение договора (контракта) о поставке товара;

• •    поручение покупателя на открытие аккредитива банку-эмитенту;

• •    открытие аккредитива;

• •    уведомление об открытии аккредитива от банка-эмитента авизующему банку;

• •    отгрузка (поставка) товара;

• •    передача отгрузочных документов от продавца авизующему банку;

• •    пересылка документов и требования от авизующего банка банку-эмитенту;

• •    снятие денежных средств со счета покупателя;

• •    перечисление денег от банка-эмитента исполняющему банку;

• •    передача документов покупателю;

• •    зачисление денег на счет продавца.