Актуальность анализа ликвидности в современных экономических условиях развития банковской системы

За прошедшее десятилетие высокие темпы роста активов коммерческих банков, интернационализация финансовых потоков, появление новых банковских продуктов существенно изменили облик банковского дела в России. Одновременно эти процессы обусловили расширение и углубление рисков банковской деятельности. Глобализация экономических отношений усилила взаимозависимость внутренних и внешних банковских рисков. Мировой финансовый кризис 2008-2009гг. подтвердил этот тезис.

Безусловно, многие коммерческие банки пострадали во время кризиса, такие проблемы, как падение российских фондовых индексов ограничение доступа к внешним заемным ресурсам, отток капитала, рост темпов инфляции, прежде всего, стали следствием нестабильности на финансовых рынках других стран, т.е., имелись внешние причины. Однако нельзя сбрасывать со счетов внутренние проблемы, свойственные российской экономике и банковскому сектору.

Применительно к российской экономике можно отметить следующие проблемы, оказывающие влияние на состояние банковского сектора.

Структурные диспропорции в экономике (чрезмерное развитие добывающих отраслей, невысокий удельный вес обрабатывающих производств в ВВП) оказывают влияние на банковский сектор. Формирование ресурсной базы банков, качество их активов основаны на функционировании экономических агентов. Преобладающее развитие всего нескольких отраслей и несбалансированный экономических рост не позволяли банкам создавать диверсифицированную ресурсную базу, формировали ограниченный круг отечественных надежных заемщиков. Это усиливало внутристрановые риски и риски ликвидности банковской деятельности.

Применительно к банковскому сектору наряду со слабой капитальной базой, неравномерной обеспеченностью регионов банковскими услугами, невысоким качеством ресурсов и активов коммерческих банков, недостаточным уровнем развития банковской инфраструктуры, затронувший Россию банковский кризис выявил низкую эффективность банковского менеджмента и прежде всего в сфере банковской ликвидности.

В условиях восстановления банковской системы после экономического кризиса особую актуальность приобретает проблема анализа качества деятельности банка. Определение его реального состояния имеет значение не только для самого банка, но и для многочисленных акционеров и вкладчиков. Они должны быть уверены в финансовом благополучии конкретного банка, развитие которого приносит им реальную выгоду. Финансовая неустойчивость может привести к неплатежеспособности и, как следствие банкротству. Поэтому необходимость изучения финансовой сферы деятельности и ликвидности, как ее составляющей, коммерческих банков не вызывает сомнения.

В процессе регулирования деятельности банков анализ ликвидности и рисков, с ней связанных имеет особое значение. Банкам, как и другим субъектам экономики, а может и в большей степени необходимы средства в ликвидной форме, т.е. такие активы, которые легко могут быть превращены в денежную наличность с небольшой потерей стоимости либо вовсе без нее.

Круг субъектов, заинтересованных в объективной, полной и достоверной оценке деятельности банка с позиции ликвидности включает: — В первую очередь, вкладчиков и акционеров (пайщиков) коммерческих банков, заинтересованных в сохранении и приумножении средств, вложенных в банки;

• —    Кредиторов банков, предоставляющих ему займы;

• —    Сами банки, несущие ответственность перед своими вкладчиками и кредиторами за сохранность их средств и непосредственно заинтересованные в сохранении собственной финансовой устойчивости;

• —    Центральный банк, осуществляющий денежно—кредитное регулирование в целях реализации государственной экономической политики.

На состояние банковского сектора будет оказывать влияние качество функционирования внутрибанковских систем оценки и управления рисками, включая кредитный риск, риск ликвидности, рыночный, операционный и репутационный риски. Наряду с вопросами поддержания ликвидности банки должны уделять внимание вопросам поддержания достаточности капитала, в том числе и за счет дополнительных инвестиций собственников и новых инвесторов.

Из всего выше сказанного следует сделать вывод о том, что в ситуации восстановления экономики от последствий мирового финансового кризиса, для удержания устойчивости банковской системы и эффективного функционирования бизнеса и банковской системы, как основного поставщика финансовых ресурсов, необходимо с высокой точностью и качеством подходить к анализу ликвидности банков, как источника их платежеспособности и надежности деятельности.