Актуальные проблемы индикаторного измерения криминализации финансово-хозяйственной деятельности коммерческих организаций

Показатели, характеризующие ту или иную угрозу экономической безопасности, являются основополагающими индикаторами, на основании которых определяется уровень экономической безопасности государства, а также векторы упреждающих действий, нейтрализующих деструктивные экономические явления. Объективное определение индикаторных показателей и их пороговых значений является одним из основных этапов системного анализа национальной экономической безопасности.

Необходимость измерения криминализации экономики и ее составной части – финансово-хозяйственной деятельности коммерческих организаций [1-3 и др.], обеспокоенность развитием данного деструктивного явления нашла отражение в следующих стратегических документах:

ГРНТИ 06.75.02

Андрей Вадимович Кудрявцев – адъюнкт кафедры экономической безопасности и управления социальноэкономическими процессами Санкт-Петербургского университета МВД России.

Контактные данные для связи с автором: 170037, г. Тверь, Победы пр-т, 60 (Russia, Tver, Pobedy av., 60).

Статья поступила в редакцию 20.06.2020.

• •    «Стратегия национальной безопасности Российской Федерации», принятая Указом Президента Российской Федерации № 683 от 31 декабря 2015 года, в которой среди остальных 12 угроз национальной безопасности в сфере экономики отмечена угроза криминализации хозяйственнофинансовых отношений;

• •    «Стратегия экономической безопасности Российской Федерации на период до 2030 года», принятой Указом Президента Российской Федерации № 208 от 13 мая 2017 года, в которой к одной из основных угроз экономической безопасности отнесена угроза «высокого уровня криминализации и коррупции в экономической сфере», а одним из индикаторов экономической безопасности определен «уровень преступности в сфере экономики».

Констатация проблемы криминализации отечественной экономики и хозяйственно-финансовой деятельности в документах стратегического планирования, разработанных в целях реализации национальных приоритетов Российской Федерации, и необходимость объективного измерения данного явления статистическими инструментами для формирования реальных данных о динамике развития криминализации обуславливают актуальность проводимого исследования.

Анализ существующей системы измерения криминализации экономики и криминализации финансовохозяйственной деятельности коммерческих организаций

Стоит констатировать тот факт, что проблема измерения криминализации экономики и финансовохозяйственной деятельности коммерческих организаций в отечественной науке разработана пока еще слабо. Анализ литературы по изучаемому вопросу показал, что при изучении индикативных показателей экономической безопасности проблема криминализации экономики относится ученым сообществом к разряду угроз, без конкретного раскрытия данной проблематики, а вопрос измерения криминализации финансово-хозяйственной деятельности коммерческих организаций вообще не рассматривается. При этом как в зарубежной, так и в отечественной научной литературе отмечено, что информационно-аналитическое обеспечение системы мониторинга экономической преступности в целях обеспечения экономической безопасности является относительно новым направлением научных исследований [4, 5].

С принятием «Стратегии экономической безопасности Российской Федерации на период до 2030 года» актуализировалась проблематика точности измерения показателя криминализации экономики и ее составных частей. Согласно данным Росстата России, измерение состояния уровня преступности в сфере экономики отнесено к полномочиям Министерства внутренних дел РФ, где данные функции осуществляет главный информационно-аналитический центр (ГИАЦ МВД РФ), проводя мониторинг уровня преступности в количественных показателях (преступлениях). При анализе официальных статистических подсчетов нами выявлены противоречия, оказывающие влияние на объективность измеряемых показателей.

Во-первых, противоречия касаются категориально-понятийного аппарата измеряемых величин. В данном случае, ГИАЦ МВД России оценивает такую категорию, как «преступления экономической направленности». Здесь мы согласны с мнением В.В. Колесникова, утверждавшего, что отечественная статистика ведет учет «размытых» показателей, к которым относятся «преступления экономической направленности», поскольку к данной категории может быть отнесено большое количество не имеющих общих граней с экономикой преступлений [6].

Анализируя данные официальной статистики, отметим, что преступления экономической направленности учитываются по следующим показателям (сохранена орфография, используемая ГИАЦ МВД РФ):

• •    коррупционной направленности;

• •    совершенные с использованием компьютерных и телекоммуникационных технологий;

• •    нарушение авторских и смежных прав;

• •    раздел «против собственности» (в том числе кража, мошенничество (ст.ст. 159-159.3, 159.5-159.6 УК РФ), в том числе: мошенничество ч.ч. 2-7 ст. 159 УК РФ, присвоение или растрата);

• •    раздел «В сфере экономической деятельности» (в том числе незаконное предпринимательство; изготовление, хранение, перевозка или сбыт поддельных денег или ценных бумаг; производство, приобретение, хранение, перевозка или сбыт товаров и продукции без маркировки и (или) нанесения информации, предусмотренной законодательством; легализация (отмывание) денежных

средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления либо приобретенных другими лицами преступным путем; незаконный оборот драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга; неправомерные действия при банкротстве, преднамеренное банкротство, фиктивное банкротство);

• •    раздел «Против интересов службы в коммерческих и иных организациях» (из них: коммерческий подкуп, контрабанда (ст. 226.1 УК РФ));

• •    раздел «Против интересов государственной власти, интересов госслужбы и службы в органах местного самоуправления» (в том числе связанные со взяточничеством; из них: получение взятки, дача взятки, посредничество при взяточничестве; связанные с: потребительским рынком, финансово-кредитной системой, внешнеэкономической деятельностью, операциями с недвижимостью). Оценка данных статистических показателей показывает неконкретность используемых формулировок и включение в количественное измерение преступлений экономической направленности явлений, по своей сути не имеющих ничего общего с экономикой, а также в предложенной классификации имеются повторяющиеся категории учета.

Во-вторых, к преступлениям экономической направленности частично отнесены преступления, ответственность за которые предусмотрена главой 21 Уголовного кодекса РФ «Преступления против собственности», а именно кража и мошенничество (в общеуголовной трактовке данного понятия, без упоминания в диспозиции статьи каких-либо элементов, позволяющих отнести их к разряду экономических). При этом, становится не совсем понятно, каким образом к преступлениям экономической направленности отнесены данные противоправные деяния. Тем не менее, они учитываются ГИАЦ МВД РФ в качестве «преступлений экономической направленности».

В-третьих, противоречивым представляется способ измерения экономических преступлений. Анализ официально публикуемой ГИАЦ МВД РФ информации о состоянии преступности за 2019 год показал, что количество зарегистрированных преступлений «экономической направленности» составило 104 927 единиц. В то же время, количество выявленных преступлений «экономической направленности» за рассматриваемый период составило также 104 927 единиц.

Проблема такого неэффективного измерения заключается в том, что количество преступлений учитывается по такому показателю, как количество выявленных (в том числе раскрытых) преступлений экономической направленности. Данный учет происходит по статистическим карточкам, которые заполняются работниками правоохранительных органов при расследовании уголовных дел или по материалам проверки, по которым принято окончательное, согласованное с прокуратурой, решение. Между тем, в мировой криминологии и практике такой вид учета криминализации не применяется.

Уместно будет также отметить, что количество преступлений в сфере финансово-хозяйственной деятельности вообще не учитывается, а учитывается количество выявленных преступлений в сфере «экономической деятельности». С некоторой долей вероятности возможно отнести ту или иную учитываемую категорию к измерению криминализации финансово-хозяйственной деятельности коммерческих организаций.

Выявленные недостатки указывают на факт нарушения принципа объективности, а также на необходимость реформирования существующей системы измерения криминализации экономики в направлении как самого подхода, так и требований, предъявляемых к процедуре измерения.

Предлагаемый подход к измерению индикаторов криминализации финансово-хозяйственной деятельности коммерческих организаций

Коммерческие организации и индивидуальные предприниматели составляют ядро отечественной экономики, поскольку средний показатель за 2015-2019 гг. действующих коммерческих организаций и индивидуальных предпринимателей находится на отметке в 7 млн, в то время как некоммерческий сектор экономики представлен около 600 тыс. организаций. Таким образом, высокий уровень криминализации в экономической сфере предполагает высокий уровень пораженности криминализацией субъектов хозяйствования, осуществляющих предпринимательскую деятельность.

На основе данных ГИАЦ МВД РФ и Федеральной налоговой службы нами аккумулирована в таблицу (источник данных – https://мвд.рф/Deljatelnost/statistics) динамика выявленных преступлений экономической направленности, а также преступлений в сфере финансово-хозяйственной деятельности коммерческих организаций в совокупности с показателем количества коммерческих организаций и индивидуальных предпринимателей. Для количественной оценки зависимости показателей, представленных в таблице, нами был рассчитан множественный коэффициент ранговой корреляции. Он оказался равным w=0,62. Полученный результат больше 0,5, что показывает значимую связь между признаками.

Таблица

Динамика выявленных преступлений экономической направленности в совокупности с показателем количества коммерческих организаций и индивидуальных предпринимателей

Год	Количество коммерческих организаций и индивидуальных предпринимателей	Количество выявленных преступлений экономической направленности	Количество выявленных преступлений в сфере финансово-хозяйственной деятельности коммерческих организаций
2015	7 651 098	112 445	41 621
2016	7 480 152	108 754	41 570
2017	7 425 318	105 097	40 334
2018	6 845 918	109 463	42 006
2019	7363 453	104 927	36 368

Оценка значимости коэффициента проверялась на базе критерия согласования Пирсона (χ2). Расчетное значение χ2 составило 11,2, табличное значение – 9,488. Расчетное значение больше табличного (11,2 > 9,488), что подтверждает значимость множественного коэффициента ранговой корреляции и свидетельствует о сильной связи между криминализацией финансово-хозяйственной деятельности, криминализацией экономики и количеством действующих коммерческих организаций и индивидуальных предпринимателей. Мы считаем, что это является еще одним доводом для необходимости отнесения криминализации финансово-хозяйственной деятельности коммерческих организаций в отдельную категорию, которую необходимо измерять с помощью индикаторов.

На основе требований квалиметрии, сформулируем критерии измерения криминализации экономики и финансово-хозяйственной деятельности коммерческих организаций.

Во-первых, нами предлагается использовать конкретные формулировки. В данном случае мы согласны с В.В. Колесниковым, работа которого цитировалась нами ранее, и предлагаем формулировку учета «преступления экономического характера», в которой бы учитывались как преступления сугубо экономического толка, так и преступления в сфере финансово-хозяйственной деятельности коммерческих организаций.

Во-вторых, нами предлагается видоизменить саму систему учета криминализации экономики. Для этого предлагается учитывать преступления (количественный показатель) по критерию «зарегистрированные преступления», к которому должны относиться преступления, как зарегистрированные в правоохранительных органах, так и выявленные сотрудниками различных ведомств, что сможет отображать реальную картину данного деструктивного явления.

В-третьих, при учете экономических преступлений предлагается не включать в данную категорию преступления против собственности, несмотря на наличие в разделе VIII Уголовного кодекса РФ «Преступления в сфере экономики» главы 21 «Преступления против собственности».

В-четвертых, проанализировав существующую систему измерения и положения Уголовного кодекса РФ, к количественным индикаторам измерения криминализации финансово-хозяйственной деятельности коммерческих организаций, фиксируемыми ГИАЦ МВД РФ, предлагается отнести следующие показатели, сгруппированные по направлениям:

• 1.    Преступления, связанные с нарушениями при осуществлении предпринимательской деятельности (ч. 5 – ч. 7 ст. 159, ч. 3 ст. 159.1, ч. 3 ст. 159.2, ч. 3 ст. 159.3, ч. 3 ст. 159.5, ч. 3 ст. 159.6, ч. 3 ст. 160, ст. 171, 173.1, 173.2, 185.5, 195, 196 УК РФ);

• 2.    Преступления в сфере потребительского рынка (статьи 171.1, 171.2, 171.3, 171.4, 200.2, 180, 181 УК РФ);

• 3.    Преступления в финансовой сфере (ст. 172, 172.1, 172.2, 172.3, 176, 177, 187, 193, 193.1, 200.1, 200.3 УК РФ);

• 4.    Преступления в сфере оборота ценных бумаг (ст. 185, 185.1, 185.2 УК, 185.4, 185.6, 186 УК РФ);

• 5.    Преступления, посягающие на свободу рынка (ст. 178, 179, 185.3 УК РФ);

• 6.    Преступления, связанные с легализацией преступных доходов (ст. 174, 174.1, 175 УК РФ);

• 7.    Преступления в сфере незаконного оборота природных ресурсов (ст. 191, 191.1, 192 УК РФ);

• 8.    Налоговые преступления (ст. 199, 199.2 УК РФ);

• 9.    Преступления, посягающие на военную безопасность (ст. 189 УК РФ);

• 10.    Преступления, посягающие на культурное наследие (ст. 190 УК РФ);

• 11.    Преступления в сфере государственных закупок (ст. 200.4 УК РФ).

При этом, особенно стоит отметить, что предлагаемые индикаторы измерения криминализации финансово-хозяйственной деятельности коммерческих организаций только тогда должны учитываться как преступления данной категории, когда лицо, совершившее преступление, действует от имени и (или) в интересах коммерческой организации.

Заключение

Таким образом, нами расширены показатели измерения индикаторов криминализации финансовохозяйственной деятельности коммерческих организаций за счет включения новых системообразующих признаков и конкретизации каждого показателя. Плюсом авторской систематизации индикаторов является их объективность, исключающая дублирование измеряемых показателей.

Предложенная методика измерения криминализации финансово-хозяйственной деятельности коммерческих организаций позволит с наименьшей погрешностью отображать динамику данного явления, раскрывая реальную картину его распространения. Полученные результаты работы обладают практической значимостью, поскольку позволят выявлять наиболее зараженные направления криминализации экономики и финансово-хозяйственной деятельности коммерческих организаций, для сосредоточения усилий правоохранительных органов по осуществлению противодействия в данном направлении. Результаты работы могут быть использованы информационно-аналитическими подразделениями Министерства внутренних дел Российской Федерации.