Актуальные проблемы пенсионного обеспечения в Республике Казахстан: опыт модернизации пенсионной системы на страховых принципах

Исходя из международных стандартов по минимальным нормам пенсионного обеспечения населения, многие страны сформировали свои национальные пенсионные системы, которые характеризуются существенным разнообразием.

Количественные показатели системы социальной защиты в значительной степени определяются уровнем экономического развития государства, а степень солидарности между лицами, участие государственных институтов и уровень стимулирования находятся во взаимосвязи с выбранной социально-экономической моделью (таблица 1).

В Казахстане с учетом международного опыта построена собственная многоуровневая система социальной защиты населения, в которой присутствуют элементы различных моделей социального страхования.

В Казахстане наблюдается динамика роста экономически активного населения и снижения

Таблица 1

Типы и сопоставительные характеристики моделей социального страхования

Характеристика Советская модель Модель Бевериджа Модель Бисмарка Модель Казахстана Принципы финансовой организации Увязка пенсий, пособий с прожиточным минимумом Увязка базовых пособий с прожиточным минимумом Увязка размеров пособий с размерами заработной платы и объемами страхования Увязка пенсий, пособий с прожиточным минимумом и дополнительно с размерами заработной платы Характеристики базовых институтов социальной защиты Средняя доля заработной платы в ВВП – 35%, низкая дифференциация заработной платы 1:4 Высокая доля заработной платы в ВВП – 55%, высокая дифференциация заработной платы 1:10 Высокая доля заработной платы в ВВП – 45%, низкая дифференциация заработной платы 1:4 Низкая доля заработной платы в ВВП – 17%, высокая дифференциация заработной платы 1:75 Базовые институты социальной защиты Государственное социальное обеспечение Социальная поддержка и страховые механизмы Страховые механизмы – обязательное социальное страхование Социальная поддержка и страховые механизмы Установки экономического поведения Государственный патернализм Солидарность в рамках государства Коллективная (профессиональная солидарность) + самоуправляемые общества взаимного страхования Комплексная (профессиональная) солидарность уровня безработицы. Вместе с тем, наблюдается динамика роста размеров минимальной, среднемесячной заработной платы, а размер базовой пенсии в 2012 г. составил 50% прожиточного минимума.

В достижении успехов в развитии человеческого капитала немаловажную роль играет соотношение минимальной заработной платы и размера среднемесячной заработной платы. Данный показатель в России составляет 1 к 5,6, а в странах Европы – 1 к 2,5 и в США – 1 к 3,31.

Следовательно, для повышения стандартов качества жизни всего населения необходимо принятие мер по сокращению разрыва между минимальной и среднемесячной заработной платой.

Еще одним важным показателем, характеризующим уровень пенсионного обеспечения населения страны, является соотношение среднемесячной пенсии и среднемесячной заработной плате.

Согласно информации Международной ассоциации пенсионных и социальных фондов (МАПСФ), в 2011 г. в странах Таможенного союза (Россия, Казахстан, Беларусь) наиболее высокий показатель соотношения размера среднемесячной пенсии и среднемесячной заработной платы наблюдался в Республике Беларусь – 38,5%. В Рос- сии он составил 34,6%, а в Республике Казахстан – 30,4%2. По сравнению с западными странами, в том числе странами бывшего социалистического лагеря, он достаточно невысок (например, в Польше данное соотношение составило 63,5%, в Германии – 54,3%) [1, с. 12].

Доля населения старше 60-летнего возраста к общей численности населения в Республике Казахстан в 2012 г. составила 11%. Уровень этого показателя по классификации Международной организации труда (МОТ) оценивается как «собственно преддверие старости», если свыше 12 % «демографическая старость: ( 12–14%-начальный уровень; 14–16% – средний уровень, 16–18% – высокий уровень; 18 и выше – очень высокий уровень )».

Соотношение получателей пенсии и численности экономически активного населения в Казахстане составило 1 к 5,1, причем с 2007 г. оставалось практически неизменным (колебание значений в пределах 0,1–0,2)3 .

В 1998 г. Казахстан первым среди стран СНГ осуществил внедрение накопительной пенсионной системы, основанной на принципах сбережения без солидарности между участниками. Базовое пенсионное обеспечение и накопительное пенсионное обеспечение составляют базис

Таблица 2

Характеристика системы пенсионного обеспечения в Республике Казахстан

Уровни пенсионной системы	До 1998 года	После 1998 года
		Для участников солидарной системы	Для участников накопительной системы
Базовый уровень	Пенсионные выплаты из республиканского бюджета	Государственные базовые пенсионные выплаты	Государственные базовые пенсионные выплаты
Обязательный уровень		Пенсионные выплаты из республиканского бюджета	Пенсионные выплаты из: - республиканского бюджета; - НПФ
Добровольный уровень			Пенсионные выплаты из страховых компаний
Дополнительная помощь	Социальная помощь Адресная социальная помощь Жилищная помощь Предоставление социальных услуг (медицинских, образовательных, обеспечение техническими вспомогательными (компенсаторными) средствами и др.)

1 www.

2Данные МАПСФ по состоянию на 2011 г. (Россия, Беларусь); данные Агентства Республики Казахстан по статистике по состоянию на 2011 г. (Казахстан).

3Данные Агентства Республики Казахстан по статистике.

пенсионной системы Казахстана. Базовыми пенсиями за счет средств республиканского бюджета охвачено все население пенсионного возраста (таблица 2).

Базовая пенсионная выплата осуществляется гражданам Республики Казахстан:

• 1)    получающим пенсию до 1 января 1998 г.;

• 2)    достигшим пенсионного возраста (58 лет – женщины, 63 лет – мужчины);

• 3)    военнослужащим, имеющим право на получение пенсионных выплат за выслугу лет. Данная выплата осуществляется независимо от получения пенсионных выплат из других источников финансирования (таблица 3).

Размер базовой пенсионной выплаты в 2013 г. составляет 50% от прожиточного минимума и осуществляется за счет бюджетных средств.

При этом, гражданам, не имеющим право на пенсионные выплаты из солидарной и накопительной систем пенсионного обеспечения, назначается государственное пособие по возрасту в размере 50% от прожиточного минимума.

Солидарная пенсионная система состоявшимся пенсионерам за счет налоговых и иных отчисле- ний работающих граждан пока остается основной составляющей социального обеспечения в Республике Казахстан. Однако за годы независимости в этой сфере осуществлены радикальные изменения по реформированию системы.

Пенсионная выплата из солидарной системы пенсионного обеспечения осуществляется гражданам:

• 1)    получающим пенсию до 1 января 1998 г.;

• 2)    достигшим пенсионного возраста и имевшим трудовой стаж не менее шести месяцев по состоянию до 1998 г., – в размере, пропорциональном имеющемуся трудовому стажу;

• 3)    военнослужащим, имеющим право на получение пенсионных выплат за выслугу лет.

Исчисление размера пенсионных выплат из солидарной системы осуществляется, исходя из расчета 60% среднемесячного дохода за любые три года подряд независимо от перерывов в работе с 1 января 1995 г. Размер пенсионных выплат за каждый полный отработанный год сверх требуемого трудового стажа (мужчины – 25 лет, женщины – 20 лет) увеличивается на 1%, но не более 75% от дохода, учитываемого для исчисления пенсии, и

Таблица 3

Базовая пенсионная выплата и пособие по возрасту согласно закону Республики Казахстан «О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан»4 [2]

Базовая пенсионная выплата = 50% от прожиточного минимума	Право на базовую пенсию возникает
	Мужчины	Женщины
Получающим пенсию до 1 января 1998 года	–	–
Достигшим пенсионного возраста	63	58
Проживающих в зонах чрезвычайного и максимального радиационного риска	50 лет (при стаже работы не менее 25 лет)	45 лет (при стаже работы не менее 20 лет)
Женщины, родившие 5 и более детей	–	53 лет (при стаже работы не менее 20 лет)
Военнослужащие, сотрудники специальных государственных и правоохранительных органов	При наличии трудового стажа не менее 25 лет	При наличии трудового стажа не менее 20 лет
Закон РК «О государственных социальных пособиях по инвалидности, на случай потери кормильца и по возрасту»
Пособие по возрасту = 50% от прожиточного минимума назначается гражданам, не имеющим право на пенсионные выплаты из солидарной системы и НПФ, но достигшим пенсионного возраста.
Государственные социальные пособия по случаю потери кормильца и по возрасту по желанию граждан могут быть заменены государственной базовой пенсионной выплатой.

4Закон Республики Казахстан от 20 июня 1997 года № 136-1 «О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан» (источник: http://www.grantum. kz/ru/legislation/laws).

уменьшается на 1% при недостаточности трудового стажа.

Максимальный размер пенсии в год из накопительной пенсионной системы не может быть больше 30 минимальных пенсий (около 3 813 долларов).

Следует отметить, что для участников накопительной пенсионной системы при достаточности пенсионных накоплений предусмотрен ранний выход на пенсию: для женщин при достижении 50 лет, а для мужчин при достижении 55 лет. Достаточность накоплений определяется в зависимости от параметров дожития женщин и мужчин и размера минимальной пенсии, установленной законодательством на соответствующий финансовый год. Таким образом, свои пенсионные накопления можно перевести в компанию по страхованию жизни для получения ежемесячных пенсионных выплат до дожития. Также для женщин, родивших 5 и более детей и воспитавших их до 8-летнего возраста, и военнослужащих, получающих пенсии за выслугу лет, предусмотрен более ранний выход на пенсию.

В развитых странах мира используются множество показателей, характеризующих уровень жизни пенсионеров. Международные стандарты определяют основные количественные параметры, и наиболее важным из них, характеризующим уровень социального обеспечения, является коэффициент замещения дохода – размер пенсий и пособий как доля от заработной платы, то есть пенсии должны обеспечить достаточный уровень жизни, а не просто защитить пенсионера от бедности. При этом в Казахстане коэффициент замещения прежнего дохода пенсионеров солидарной пенсии в настоящее время составляет 30–32%.

Однако согласно прогнозным расчетам, размеры пенсий имеют стойкую тенденцию к снижению в связи с уменьшением накопленного на 1 января 1998 г. трудового стажа. При сохранении действующих параметров, начиная с 2014 г., вновь входящие в систему пенсионеры не будут получать пенсии из солидарного компонента. В таких условиях обеспечение адекватного уровня пенсионного обеспечения полностью зависит от возможностей роста базовой пенсии и соответствующего уровня пенсионных накоплений.

Эта проблема системы пенсионного обеспечения требует принятия конкретных институциональных и управленческих решений.

В Республике Казахстан достаточно развита и активно функционирует система негосударственных пенсионных фондов. По состоянию на 1 января 2013 г. 8,4 млн человек имеют пенсионные накопления в 11 накопительных пенсионных фондах (НПФ) Казахстана. Общая сумма пенсионных накоплений составила 3,2 трлн тенге. В структуре инвестиционного портфеля НПФ доля государственных ценных бумаг составила 49,5%. Ежегодно с увеличением пенсионных накоплений имеется проблема по инвестированию их в высокодоходные и безрисковые ценные бумаги [3].

Доля пенсионных накоплений к ВВП в накопительных пенсионных фондах Казахстана выросла с 8,5% (в 2005 г.) до 10,2% (в 2012 г.).

В Казахстане основной задачей пенсионной системы является обеспечение адекватных размеров пенсии молодому человеку, не имеющему возможности получать солидарные пенсии из государственного бюджета, поскольку на размеры пенсии каждого человека будут влиять общий стаж работы и размер заработной платы.

В целом, факторами, влияющими на размер пенсионных накоплений, являются:

• -    возраст выхода на пенсию;

• -    продолжительность жизни;

• -    темпы роста рождаемости;

• -    темпы старения поколения.

Основными проблемами накопительной пенсионной системы Казахстана являются недостаточный охват, снижение инвестиционной доходности накоплений, недостаточность пенсионных накоплений для получения достойной пенсии.

Общая продолжительность жизни женщин в Казахстане, в том числе продолжительность жизни женщин в пенсионном возрасте, неуклонно растет, увеличившись за последние 10 лет на 2,4 года (таблица 4).

На сегодняшний день из общего числа индивидуальных пенсионных счетов на долю женщин приходится 3,8 млн, или 45%. Средние размеры пенсионных накоплений у женщин ниже на 25%, чем у мужчин. Это связано с двумя причинами:

• 1)    относительно меньшим стажем участия в накопительной пенсионной системе в связи с нахождением в отпусках по беременности и родам и более ранним в сравнении с мужчинами временем выхода на пенсию (58 и 63 года соответственно);

• 2)    гендерными различиями в оплате труда. За последние пять лет, например, размер средне-

• Таблица 4

Динамика продолжительности жизни

Годы Пенсионный возраст Ожидаемая продолжительность жизни при рождении достижении пенсионного возраста мужчина женщина мужчина женщина мужчина женщина 1992 60 55 62,5 72,3 14,5 23,2 1997 61 56 58,4 69,9 12,1 20,8 1998 61,5 56,5 59,0 70,4 11,9 20,6 2003 63 58 60,5 71,3 11,4 19,4 2008 63 58 61,9 72,4 12,5 20,5 2011 63 58 64,1 73,8 13,0 20,8 месячной заработной платы женщин в экономике в целом составлял от 66 до 68% среднемесячной заработной платы мужчин.

Если к тому же принять во внимание, что период жизни после выхода на пенсию (дожитие) у женщин (20,84 года) значительно больше, нежели у мужчин (12,99 года), то возможность адекватного пенсионного обеспечения женщин в сложившихся условиях маловероятна.

Кроме того, необходимо учитывать, что уже сегодня более 12% женщин не имеют полного стажа участия в солидарной системе, а начиная с 2018 г., это коснется всех женщин и, соответственно, размер их солидарной пенсии будет ниже минимальной.

Поэтому в целях недопущения снижения уровня их пенсионного обеспечения в настоящее время рассматривается вопрос постепенного увеличения пенсионного возраста женщин (с 58 до 63 лет по 6 месяцев за год, начиная с 2014 г.) и внедрение субсидирования потерь по обязательным пенсионным взносам женщин в период ухода за ребенком .

В настоящее время в Республике Казахстан широко обсуждаются вопросы реформирования пенсионной системы, которая предусматривает три основных группы реформ:

• 1)    параметрические;

• 2)    структурные;

• 3)    инвестиционные.

Первая группа реформ предусматривает расширение охвата накопительной песнионной системой, совершенствование системы обязательных профессиональных пенсионных взносов, уравнивание пенсионного возраста мужчин и женщин.

Структурные реформы предполагают совершенствование норм регулирования деятельности единого пенсионного фонда и совер-шенствание системы взимания комиссионного вознаграждения от песнионных накоплений.

Также проводится работа по созданию единого накопительного пенсионного фонда. Учредителем и акционером единого накопительного пенсионного фонда будет Правительство Республики Казахстан. Данный фонд будет единственной организацией, осуществляющей привлечение обязательных пенсионных взносов, а также по выбору самих граждан может аккумулировать добровольные и добровольные профессиональные пенсионные взносы, вести учет индивидуальных пенсионных счетов вкладчиков и производить пенсионные выплаты за счет пенсионных накоплений.

По обязательным пенсионным взносам будет обеспечена гарантия государства по сохранности пенсионных накоплений с учетом накопленной инфляции на момент получения пенсии.

Действующие накопительные пенсионные фонды (НПФ) сохранят собственные активы и смогут продолжить свою деятельность в качестве управляющих инвестиционным портфелем (УИП) или добровольного накопительного пенсионного фонда (ДНПФ).

В настоящее время социальная защита лиц, занятых особыми видами профессий либо занятых в тяжелых и опасных условиях производства, наряду с общими схемами пенсионного обеспечения осуществляется за счет выплаты государственных специальных пособий и добровольных профессиональных пенсионных взносов, введенных с 2003 г.

За весь период действия системы, добровольные профессиональные пенсионные взносы уплачиваются за 4,1 тыс. человек, а общая сумма накоплений составляет 114,4 млн тенге. Средний объем накоплений на одного вкладчика составляет около 30 тыс. тенге.

В тоже время, по данным Агентства по статистике Республики Казахстан, численность лиц занятых в особых условиях труда в 2011 г. составила 346,6 тыс. человек.

Таким образом, системой добровольных профессиональных пенсионных взносов охвачено чуть более 1%.

Это означает, что добровольная накопительная пенсионная система не получила развития и, соответственно, не компенсирует риски, связанные с занятостью в особых условиях труда.

В этой связи предлагается перейти от добровольной к обязательной системе профессионального пенсионного обеспечения за счет формирования пенсионных накоплений с сохранением права раннего выхода на пенсию.

Дополнительно к обязательным пенсионным взносам работников предлагается ввести уплаты обязательных профессиональных пенсионных взносов в размере 5% от фонда оплаты труда за счет средств работодателя. При этом указанные выплаты отнести на вычеты при осуществлении налоговых платежей.

В целом социально-экономические программы, реализованные за годы независимости Казахстана, были направлены, прежде всего, на улучшение благосостояния населения и укрепление социальной стабильности в стране, совершенствование системы социальной защиты населения, основанной на адресности и эффективности, исключающей иждивенчество.

Таким образом, действующая пенсионная система Республики Казахстан, несмотря на ее эффективность, нуждается в модернизации, основными целями которой являются:

• -    обеспечение адекватности пенсионных выплат ранее получаемым доходам и растущему уровню жизни в стране;

• -    совершенствование параметров солидарного компонента пенсионного обеспечения;

• -    обеспечение финансовой устойчивости пенсионной системы.

Достижение этих целей позволит обеспечить в долгосрочной перспективе достойный уровень жизни населения республики, соответствующий установленным мировым стандартам.

******

• 1.    Роик В.Д. Пенсионная система России: вызовы ХХI века и пути модернизации // СПб.: Питер. – 2012.

• 2.    Закон Республики Казахстан от 20 июня 1997 г. № 136-1 «О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан».

• 3.    Официальный сайт: http://www.grantum.kz/ru/legislation/laws .