Актуальные вопросы кредитования субъектов малого бизнеса

Кредитование малого бизнеса исследовано учеными-экономистами различных стран мира.

Известные французкие исследователи Ф. Аллен и Д. Гейл утверждают о наличии двух систем финансирования деятельности субъектов малого и среднего бизнеса – системы основанной на деятельности банков и системы основанной на финансовых рынках, и отмечают о важности первой системы в кредитовании малого бизнеса [1].

На наш взгляд, данное заключение Ф. Аллена и Д. Гейла имеет важное значение для стран с переходной экономикой. Это связано с тем, что во-первых, в данных странах коммерческие банки занимают лидирующие позиции в системе кредитования малого бизнеса, во-вторых, нет возможности привлечения ресурсов для субъектов малого бизнеса посредством фондового рынка.

В научных исследованиях А. Стахнюка проанализированы вопросы увеличением степени использования кредитов коммерческих банков субъектами малого бизнеса и раскрыты сущности проблем, связанные с данным увеличением. По его мнению, основные проблемы, вязанные с увеличением степени использования субъектами малого бизнеса кредитов коммерческих банков в России следующие:

• -    недостаточная развитость механизма

поддержки малого бизнеса;

• -    низкое качество зологовых объектов;

• -    скрытность клиента (высокая степень скрытых доходов; недостаточность достоверных источников необходимых для объективной оценки финансового состояния клиента, его платежеспособности по кредитам; отсутствие оборота по текущим счетам; оборот основных средств в наличных деньгах и др.);

• -    недостаточность экономических (финансовых) знаний (низкий уровень качества бизнес-планов);отсутствие понятия целей кредитования, сущности банковских продуктов, опыта работы с банком; неполное ведение бухгалтерского учета и др);

• -    недостаточность необходимых ресурсов, особенно дешевых и долгосрочных ресурсовв реальном секторе экономики;

• -    недостатки в законодательстве по защите прав кредиторов не дает банкам возможность профинансировать проекты с высоким риском [2].

Проблемы, отмеченные А. Стахнюком, основываются на анализе конкретной практической информации и в связи с этим являются достоверными. Однако его заключение о недостаточном развитии механизма поддержки малого бизнеса не основываются на достоверные факты.

Необходимо отметить, что в настоящее время в республике наблюдаются наличие некоторых актуальных проблем, связанных с совершенствованием практики кредитования внешнеторговой деятельностисубъектов малого бизнеса. Одной из таких актуальных проблем является отсутствие оплаты документарных аккредитивов субъектов малого бизнеса по импорту за счет овердрафтных и срочных кредитов коммерческих банков.

Более 90% документарных аккредитивов по импортным платежам субъектов малого бизнеса открываемые коммерческими банками республики приходится на долю покрытых документарныхаккредитивов,что не дает возможность оплатить импортные платежи по аккредитиву за счет кредитов коммерческих банков. Так как в обеспеченных аккредитивых сумма аккредитива снимается с текущих валютных счетов клиента и депонируется на отдельных расчетных счетах.

Коммерческие банки при кредитовании субъектов малого бизнеса особое внимание уделяют на наличие высоколиквидных залоговых объектов,что является преградой для дальнейшего увеличения объемов кредитования субъектов малого бизнеса. Так как у большинства субъектов малого бизнеса отсутствуют высоколиквидные залоговые объекты, требуемые коммерческими банками.

В международной банковской практике в качестве высоколиквидных объектов принимаются земельные участки, золото и другие драгаценные металлы, ценные бумаги государства, ценные бумаги, оплата которых гарантирована правительством. В республике на балансе субъектов малого бизнеса отсутствуют вышеперечисленные виды высоколикидных залоговых объектов. В связи с этим, в нашей стране ограничена возможность увеличения объемов кредитования за счет залога.

Одним из факторов, оказывающих отрицательное влияние на внешнеторговую деятельность субъектов малого бизнеса является высокий темп девальвации национальной валюты по отношению к иностранным валютам. В 2016 году годовой уровень девальвации сума по отношению к доллару США составил 15%.

Под влиянием девальвации увеличивается количество расходов субъектов малого бизнеса, связанных с импортными платежами и возможно возникновение проблем с возвратом кредита, полученного в иностранной валюте. В связи с этим, обеспечение стабильности национальной валюты имеет важное значение с точки зрения развития внешнеторговой деятельности субъектов малого бизнеса.

На наш взгляд, для решения вышеизложенных проблем, необходимо принять следующие меры:

• 1.    Учитывая отсутствие у субъектов малого бизнеса высоколиквидного залогового обеспечения необходимо уделить внимание на их кредитование на основе лизинга и возвратного лизинга.

• 2.    По нашему мнению, в специальной инструкции должны быть отражены порядок кредитования субъектов малого бизнеса в форме овердрафта и контокоррента, способы уменьшения возникаемых кредитных рисков, механизм оплаты процентов на дебетовые и кредитовые остатки текущих счетов.

Для этого, во-первых, необходимо освободить от налога на прибыль коммерческие банки, получаемых от кредитов по лизингу субъектов малого бизнеса; во-вторых, необходимо принять объект лизинга в качестве залогового объекта по полной стоимости (без требования дополнительного обеспечения); в-третьих, недопускать снижение реальной стоимости амортизационных отчислений начисляемых на объект лизинга.

Возвратный лизинг дает возможность пополнять оборотные средства субъектов малого бизнеса путем продажи объекта лизинга, находящегося на балансе субъекта малого бизнеса, коммерческим банкам. Однако субъекты малого бизнеса не имеют возможности воспользоваться данной удобной формой лизинга.

Изучение зарубежного опыта показало, овердрафтовые кредиты выдаются без обеспечения. При этом для уменьшения степени кредитного риска от клиента требуется обеспечить наличие на текущем счете суммы кредитного остатка [3].

Применение                целевой последовательности           платежей, применяемых в нашей стране, превратит овердрафтовые и контокоррентные формы кредитования в формы кредитования с высоким риском для коммерческих банков. В результате этого, коммерческие банки не будут заинтересованы в использовании данных форм кредитования.