Актуальные вопросы кредитования субъектов малого бизнеса коммерческими банками

Кредитование малого бизнеса исследовано учеными-экономистами различных стран мира.

Известные французкие исследователи Ф. Аллен и Д. Гейл утверждают о наличии двух систем финансирования деятельности субъектов малого и среднего бизнеса – системы основанной на деятельности банков и системы основанной на финансовых рынках, и отмечают о важности первой системы в кредитовании малого бизнеса [1].

На наш взгляд, данное заключение Ф. Аллена и Д. Гейла имеет важное значение для стран с переходной экономикой. Это связано с тем, что во-первых, в данных странах коммерческие банки занимают лидирующие позиции в системе кредитования малого бизнеса, во-вторых, нет возможности привлечения ресурсов для субъектов малого бизнеса посредством фондового рынка.

Согласно заключению М.В. Мамута, для развития практики микрокредитования малого бизнеса необходимо вывести из контроля Центрального банка микрокре-дитные операции банков и внебанковских учреждений [2].

Необходимо подчеркнуть, что в Узбекистане, в соответствие с Постановлением Президента Республики Узбекистан№ПП-2768 от 10 февраля 2017 года “О создании Гарантийного фонда развития малого предпринимательства”, был создан Гарантийный фонд, который предоставляет субъектам малого предпринимательства необходимого обеспечения по кредитам коммерческих банков, выдаваемым на приобретение нового современного технологического оборудования и другие цели, в части не покрытой залогом. При этом, обеспечение Гарантийного фонда по кредитам коммерческих банков не может превышать 50% от общей суммы кредита и суммы, эквивалентной 100 000 долл. США [3].

Проблемы, связанные с кредитованием малого бизнеса и возможности их решения.

Коммерческие банки при кредитовании субъектов малого бизнеса особое внимание уделяют на наличие высоколиквидных залоговых объектов,что является преградой для дальнейшего увеличения объемов кредитования субъектов малого бизнеса. Так как у большинства субъектов малого бизнеса отсутствуют высоколиквидные залоговые объекты, требуемые коммерческими банками.

В международной банковской практике в качестве высоколиквидных объектов принимаются земельные участки, золото и другие драгаценные металлы, ценные бумаги государства, ценные бумаги, оплата которых гарантирована правительством. В республике на балансе субъектов малого бизнеса отсутствуют вышеперечисленные виды высоколикидных залоговых объектов. В связи с этим, в нашей стране огра- ничена возможность увеличения объемов кредитования за счет залога.

Одним из факторов, оказывающих отрицательное влияние на внешнеторговую деятельность субъектов малого бизнеса является высокий темп девальвации национальной валюты по отношению к иностранным валютам. В 2017 году годовой уровень девальвации сума по отношению к доллару США составил 92,4%.

Под влиянием девальвации увеличивается количество расходов субъектов малого бизнеса, связанных с импортными платежами и возможно возникновение проблем с возвратом кредита, полученного в иностранной валюте. В связи с этим, обеспечение стабильности национальной валюты имеет важное значение с точки зрения развития внешнеторговой деятельности субъектов малого бизнеса.

Относительно низкий уровень обеспеченности экономики денежными средствами (по состоянию на 1 января 2018 года составляет 29,4%) оказывает отрицательное влияние на стабильность денежных потоков всех хозяйствующих субъектов, в том числе субъектов малого бизнеса. Низкий уровень обеспеченности экономики денежными средствами не позволяет решить проблему платежеспособности между хозяйствующими субъектами.

На наш взгляд, для решения вышеизложенных проблем, необходимо принять следующие меры:

• 1.    Учитывая отсутствие у субъектов малого бизнеса высоколиквидного залогового обеспечения необходимо уделить внимание на их кредитование на основе лизинга и возвратного лизинга.

• 2.    По нашему мнению, коммерческие банки должны наладить за счет срочных и овердрафтовых кредитов оплату импортных платежей по документарных аккредитивам субъектов малого бизнеса, малых предприятий по госзакупкам, микрофирм, имеющихвысокий степень платежеспособности.

• 3.    Для повышения возможности возврата кредитов, выданных в иностранной валюте субъектам малого бизнеса, необходимо обеспечить стабильность их экспортных поступлений. Для этого, на наш взгляд, необходимо скоординировать ставки таможенных пошлин со странами, в которые приходиться основной объем экспорта субъектов малого бизнеса.

• 4.    По нашему мнению, в специальной инструкции должны быть отражены порядок кредитования субъектов малого бизнеса в форме овердрафта и контокоррента, способы уменьшения возникаемых кредитных рисков, механизм оплаты процен-

• тов на дебетовые и кредитовые остатки текущих счетов.

Для этого, во-первых, необходимо освободить от налога на прибыль коммерческие банки, получаемых от кредитов по лизингу субъектов малого бизнеса; во-вторых, необходимо принять объект лизинга в качестве залогового объекта по полной стоимости (без требования дополнительного обеспечения); в-третьих, недо-пускать снижение реальной стоимости амортизационных отчислений начисляемых на объект лизинга.

Возвратный лизинг дает возможность пополнять оборотные средства субъектов малого бизнеса путем продажи объекта лизинга, находящегося на балансе субъекта малого бизнеса, коммерческим банкам. Однако субъекты малого бизнеса не имеют возможности воспользоваться данной удобной формой лизинга.

В результате применения на практике данного научного предложения, во-первых, расширяться возможности финансирования импорта субъектов малого бизнеса; во-вторых, увеличится объем процентных доходов коммерческих банков, получаемых с кредитов; в-третьих, уменьшиться степень кредитного риска деятельности банков, так как, субъект малого бизнеса имеет высокий степень платежеспособности по оплате кредита; в-четвертых, будет предотвращено выведение из их хозяйственного оборота иностранной валюты субъектов малого бизнеса.

Основным условием должно быть следующее: выдача овердрафтного кредита сроком на один месяц и обязательное наличие на валютном счете клиента кредитного остатка в последний день месяца. Не-допускать погашение за счет сумовых средств, имеющихся на текущем счете клиента, кредита, выданного в иностранной валюте.

Как показывает опыт Бангладеша, на объем и стабильность экспортных поступлений субъектов малого бизнеса огромное и сильное влияние оказывают ставки таможенных пошлин в экспортируемой стране. В США ставки таможенных по- шлин на товары экспортируемые из Бангладеш были очень высоки и занимали 4 место. В 2006 году объем экспорта Бангладеш в США составил 3,3 млрд. долларов, при этом сумма таможенных платежей составила 500 тыс. долларов США. Одновременно Великобритания также оплатила такой объем таможенных платежей, однако объем ее экспорта в США составил 54 млрд. долларов [4].

Изучение зарубежного опыта показало, овердрафтовые кредиты выдаются без обеспечения. При этом для уменьшения степени кредитного риска от клиента требуется обеспечить наличие на текущем счете суммы кредитного остатка.

Применение целевой последовательности платежей, применяемых в нашей стране, превратит овердрафтовые и контокоррентные формы кредитования в формы кредитования с высоким риском для коммерческих банков. В результате этого, коммерческие банки не будут заинтересованы в использовании данных форм кредитования.