Анализ активных операций коммерческого банка

В ходе использования средств, привлекаемых коммерческими банками от своей клиентуры, других банков, с денежного и финансового рынков, а также собственных ресурсов банка, в целях получения прибыли банки производят различного рода вложения (инвестиции), совокупность которых и составляет их активные операции.

При этом, хотя основной целью коммерческих банков является получение прибыли, они не могут вкладывать все средства только в высокодоходные операции, поскольку при совершении активных операций такие банки одновременно должны обеспечивать своевременный возврат привлеченных средств их владельцам за счет поддержания определенного уровня ликвидности, разумно распределять риски по видам вложений, соблюдать различные законодательные нормы, предписания и указания органов банковского контроля, а также требования кредитной политики.

Активные банковские операции – это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы в целях получения необходимого дохода и обеспечения своей ликвидности [3, с. 32]. Таким образом, от качественного осуществления активных операций зависят ликвидность, доходность, а следовательно, финансовая надежность и устойчивость банка в целом. Активные банковские операции многообразны по форме, назначению, экономическому содержанию, ликвидности, степени доходности и риска.

Именно с помощью активных операций банки могут направлять высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности денежные средства тем участникам экономического оборота, которые нуждаются в капитале, обеспечивая перелив капиталов в наиболее перспективные отрасли экономики, содействуя росту производственных инвестиций, внедрению инноваций, осуществлению реструктуризации и стабильному росту промышленного производства, расширению жилищного строительства. Большую социальную роль играют ссуды банков населению.

Активные операции можно разделить на четыре вида:

• -    кредитные операции (или ссуды);

• -    инвестиции в ценные бумаги;

• -    кассовые операции;

• -    прочие активы [5, с. 187].

Банковский кредит – это экономические отношения, в процессе которых банки предоставляют заемщикам денежные средства с условием их возврата [4, с. 82]. Эти отношения предполагают движение стоимости (ссудного капитала) от банка (кредитора) к ссудозаемщику (дебитору) и 2

обратно. Заемщиками выступают предприятия всех форм собственности (акционерные предприятия и фирмы, государственные предприятия, частные предприниматели и т.д.), а также население.

Кредитные операции занимают наибольшую долю в структуре статей банковских активов. Выделим основные направления кредитных операций:

• •     Кредит в рыночной экономике необходим, прежде всего, как

эластичный механизм перелива капитала из одних отраслей в другие.

• •     Кредит главным образом направлен на поддержание

непрерывности кругооборотов фондов действующих предприятий, обслуживания процесса реализации производственных товаров, что особенно важно в условиях становления рыночных отношений.

• •     Ссудный капитал перераспределяется между отраслями,

устремляясь с учетом рыночных ориентиров в те сферы, которые обеспечивают получение более высокой прибыли или которым отдается предпочтение в соответствии с общенациональными программами развития экономики.

• •     Кредит направлен на оказание активного воздействия на объем

и структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег.

• •     Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс

капитализации прибыли, а следовательно, концентрации производства.

• •     Кредит направлен на стимулирование развития

производительных сил, ускорение формирования источников капиталов для расширения воспроизводства на основе достижений НТП.

Коммерческие банки покупают ценные бумаги для поддержания ликвидности, для увеличения доходов. В процессе совершения инвестиционных операций банк выступает в качестве инвестора, 3

вкладывая ресурсы в ценные бумаги или приобретая права по совместной хозяйственной деятельности. Указанные операции также приносят банку доход посредством прямого участия в создании прибыли. Экономическое назначение указанных операций, как правило, связано с долгосрочным вложением средств непосредственно в производство [1, с. 325]. Инвестиционные операции главным образом направлены на:

• •     Расширение и диверсификацию доходной базы банка.

• •     Повышение финансовой устойчивости и понижение общего

риска банка за счет расширения видов деятельности, которые поддерживает банк.

• •     Обеспечение присутствия банка на наиболее динамичных

рынках, удержание рыночной ниши.

• •     Расширение клиентской и ресурсной базы, видов услуг,

оказываемых клиентам посредством создания дочерних финансовых институтов.

Кассовые операции - операции, связанные с движением наличных денег, с формированием, размещением и использованием денежных средств на различных активных счетах [2, с. 147]. Значение банковских кассовых операций определяется тем, что от них зависят формирование кассовой наличности в хозяйстве, соотношение денежных средств между различными активами, статьями, пропорции между массой бумажных, кредитных купюр и билонной (разменной) монетой.

Кассовая наличность - это банкноты и монеты, хранящиеся в кассе и сейфах банка и обеспечивающие его повседневную потребность в деньгах для наличных выплат (выдачи денег со счетов, размена денег, предоставления ссуд в налично-денежной форме, оплаты расходов банка, выплаты заработной платы служащим и т.д.) [4, с. 358] . Наличие кассовых активов в необходимом размере - важнейшее условие обеспечение 4

нормального функционирования коммерческих банков. При этом банк должен иметь запас купюр и монет разного достоинства, чтобы удовлетворить требования клиентов. Отсутствие в достаточном количестве денежных средств может подорвать авторитет банка. Величина запаса наличных денег в кассе банка определяется многими факторами. На величину денежной наличности влияет инфляция. Она увеличивает опасность обесценения денег, поэтому их необходимо скорее пускать в оборот, помещать в доходные активы.

Прочие активные операции, разнообразные по форме, приносят банкам за рубежом значительный доход. В нашей стране круг их пока ограничен. К числу прочих активных операций относятся: операции с иностранной валютой и драгоценными металлами, трастовые, агентские, товарные и др.