Анализ деятельности ФТС России как органа валютного контроля

Одним из основных направлений политики безопасности и суверенитета государства является экономическая политика, а один из её главных сегментов – это валютная политика [1].

Валютный контроль – это контроль государственных и иных уполномоченных органов за соблюдением участниками валютных отношений требований национального валютного законодательства, осуществляемых преимущественно с использованием административных мер. Ор- ганами валютного контроля в Российской Федерации являются Центральный банк Российской Федерации, Федеральная таможенная служба и Федеральная налоговая служба [5].

В данной статье мы проанализируем работу ФТС в области валютного контроля и перспективы его развития.

Рассмотрим динамику организации контроля за обеспечением соблюдения валютного контроля в период за 20202022 гг. в таблице 1.

Таблица 1. Динамика показателей валютного контроля за 2020-2022 гг. [6]

Как мы видим из таблицы количество проверочных мероприятий с отчётного года снизилось по сравнению с базисным на 800 проверок или 13,3%, а по сравнению с 2021 годом повысилось на 200 проверок или 4%. Наблюдается рост количества возбужденных дел в 2022 году по сравнению с прошлыми годами (на 11,9 % по сравнению с 2020 годом и на 27,6% по сравнению с 2021 годом).

В условиях внешнего санкционного давления со стороны недружественных стран с учетом существенной либерализации валютных правоотношений обеспечена переориентация на принципы выбороч-ности при осуществлении валютного контроля с использованием риск-ориенти-рованного подхода (с применением широкого перечня критериев, позволяющих выделить высокорисковые объекты) [8].

В рамках создания автоматизированной системы мониторинга и выбора объектов таможенного контроля ФТС России разработан алгоритм формирования данных, содержащих признаки предполагаемых нарушений актов валютного законодательства и данных, содержащих признаки проведения сомнительных операций, связанных с перемещением товаров через таможенную границу ЕАЭС, ввозом товаров в Российскую Федерацию и их вывозом из Российской Федерации [2]. Данная система основана на автоматическом распределении участников ВЭД по уровню риска нарушения ими валютного законодательства.

Одним из инструментов противодействия сомнительным валютным операциям, направленным на незаконный вывод из Российской Федерации денежных средств с использованием мнимых внешнеторговых сделок, а также обеспечение соблюдения требований и ограничений, вводимых специальными экономическими мерами, является взаимодействие ФТС России с ФНС России, Банком России и Росфинмониторингом (табл. 2) [3].

Таблица 2. Показатели взаимодействия ФТС РФ и ФНС РФ в сфере валютного контроля [6]

Как мы можем наблюдать, в анализируемом периоде количество юридических лиц, в отношении которых направлена информация в ФНС возросла и оставалась на одном уровне на протяжении двух лет, так с 2020 года количество повысилось на 49%. Количество принятых решений об исключении из ЕГРЮЛ за анализируемый период заметно снизилось (в 2022 году по сравнению с 2020 годом на 33,7%, а по сравнению с 2021 годом – на 24,7%). Можно заметить, что сумма предотвращенных сомнительных внешнеторговых сделок резко сократилось. В 2020 году всего было предотвращено на 108 млрд. руб., в 2022 г. в сравнении с 2020 годом сумма снизилась на 90%.

ФТС России в рамках информационного обмена данными с иными контролирующими органами рассмотрено 549 заявлений юридических лиц (индивидуальных предпринимателей) об отсутствии оснований для применения к ним мер, предусмотренных пунктом 5 статьи 7.7 Федерального закона от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». Проведена работа, направленная на обеспечение соблюдения валютных ограничений, введенных в рамках специальных экономических мер. Предотвращено более 400 попыток вывоза наличной иностранной валюты сверх установленной нормы (свыше 10 тыс. долларов США).

ФТС России проводилась работа с уполномоченными органами зарубежных стран по заключению специализированных соглашений (меморандумов) по предупреждению, выявлению и пресечению совершения участниками ВЭД сомнительных финансовых операций [4].

В 2022 году ФТС России подписаны соответствующие соглашения с Правительством Туркменистана и таможенной службой Республики Венесуэла. Реализация указанных соглашений позволит повысить эффективность противодействия сомнительным валютным операциям во внешнеторговой деятельности.

Таким образом, проводимая таможенными органами работа, направленная на поддержание соблюдения валютного зако- нодательства РФ и пресечение незаконных валютных операций, на сегодняшний день является актуальной, поскольку с каждым годом происходит увеличение числа правонарушений в сфере валютного контроля. Таможенные органы в результате своей деятельности предотвращают совершение значительного количества правонарушений, которые способны нанести вред эко- номике страны, ее бюджету [7]. Ежегодное увеличение количества проверок соблюдения участниками внешнеэкономической деятельности валютного законодательства дает результаты. Таможенные органы продолжают обнаруживать новые способы нелегального вывода участниками внешнеэкономической деятельности денежных средств из Российской Федерации.