Анализ финансовой устойчивости коммерческого банка в современных экономических условиях (на примере АО «Экспобанк»)

В современных экономических реалиях поддержание или постоянное повышение финансовой устойчивости коммерческого банка свидетельствует о степени его независимости от неблагоприятного влияния факторов внешней среды. За исследуемый период произошло несколько резонансных событий, негативно повлиявших на состояние отечественного банковского сектора. Так, например, введение карантина, вызванного распространением COVID-19; снижение спроса на экспорт; падение цен на нефть; замедление роста ВВП; повышение уровня инфляции подвергли коммерческих банков угрозе банкротства. Все это вызывает потребность в проведении качественного анализа финансовой устойчивости коммерческого банка в целях предотвращения его несостоятельности.

Анализ финансовой устойчивости коммерческого банка осуществляется с помощью определенных групп показателей, позволяющих оценить и установить сте- пень эффективности использования имеющихся финансовых ресурсов. К ним относятся показатели достаточности собственных средств (капитала), показатели динамики и структуры доходов и расходов, показатели ликвидности и платежеспособности. По итогам проведенного анализа коммерческие банки стремятся к оптимизации структуры активных и пассивных операций в целях размещения и формирования стабильной ресурсной базы [1].

Анализ финансовой устойчивости коммерческого банка проведем на примере АО «Экспобанк». АО «Экспобанк» является современным частным российским банком, успешно работающим в корпоративном сегменте, на финансовых рынках, в розничном бизнесе и в сегменте МСБ [2].

В первую очередь рассмотрим валюту баланса АО «Экспобанк» в динамике (рис.).

Рисунок. Динамика валюты баланса АО «Экспобанк»

Валюта баланса АО «Экспобанк» составила 80 724 721 тыс. руб. в 2018 г., 77 257 954 тыс. руб. в 2019 г. и 99 684 571 тыс. руб. в 2020 г. Абсолютный рост валюты баланса составляет 18 959 850 тыс. руб. (+23,49%).

По результатам анализа достаточности собственных средств (капитала) АО «Экс-побанк» видно, что основной норматив достаточности капитала (Н1) и достаточ- ность капитала по депозитам соблюдают рекомендуемые значения Банка России, что свидетельствует о покрытии банком возможных финансовых потерь за счет своей капитальной базы в случае реализации кредитных или рыночных рисков. При этом наблюдается незначительное сокращение норматива достаточности капитала (Н1) на 0,6% (-4,22%), достигнув 13,62% в 2020 г. (табл. 1).

Таблица 1. Общие показатели достаточности собственных средств (капитала) АО «Экс-побанк», %

Коэффициент защищенности капитала (вложение финансов в основные средства) составляет 15,26% в 2018 г., 12,08% в 2019 г. и 12,81% в 2020 г. при оптимальном значении 50% согласно рекомендациям Банка России, что свидетельствует о недостаточной защищенности капитала АО «Экспобанк» от рыночных рисков и инфляционных процессов в России.

По сравнению с 2018 г. доля капитала в валюте баланса увеличилась на 3,26% (+18,57%), за счет быстрого темпа прироста капитала банка.

Динамика доходов и расходов отражает положительную тенденцию роста. Так, процентные доходы увеличились на 2 937 092 тыс. руб. (+48,21%) за исследуемый период, а процентные расходы на 846 673 тыс. руб. (+38,32%) (табл. 2).

Таблица 2. Динамика доходов и расходов АО «Экспобанк»

Наблюдается быстрый темп прироста комиссионных доходов – 92,64%, что свидетельствует об увеличении комиссионных вознаграждений за оказанные банком услуги [3]. Комиссионные расходы, напротив, снизились по сравнению с 2018 г. на 29 954 тыс. руб. (-20,67%).

Процентная маржа составила в 2020 г. 5 973 245 тыс. руб., увеличившись на

2 090 419 тыс. руб. (+53,84%) по сравнению с 2018 г. Рост процентной маржи обусловлен увеличением объема работающих активов, в основном чистой ссудной задолженности.

По итогам 2020 г. значения показателей ликвидности и платежеспособности АО «Экспобанк» незначительно изменились по сравнению с 2018 г. (табл. 3).

Таблица 3. Динамика показателей ликвидности и платежеспособности, %

Значения коэффициентов ликвидности (покрытия обязательств и средств клиентов) с 2018 г. на 2019 г. отражают рост, однако с 2019 г. на 2020 г. их динамика незначительно сократилась на фоне экономического кризиса, вызванного пандемией коронавируса. Полученные значения коэффициентов ликвидности отражают способность банка отвечать по своим обязательствам и удовлетворять требования клиентов.

В результате проведенного анализа финансовой устойчивости было выявлено, что деятельность АО «Экспобанк» осуществляется эффективно и отражает свою надежность. По итогам 2020 г. валюта ба- ланса увеличилась по сравнению с 2018 г. на 23,49% за счет роста кредитного портфеля. Норматив достаточности капитала (Н1) незначительно снизился на 0,6% (4,22%), что характеризуется способностью банка покрывать финансовые убытки за счет собственного капитала. Процентный доход банка увеличился на 2 937,1 млн. руб. (+48,21%), что является следствием роста объема работающих активов банка. Таким образом, АО «Экспобанк» удалось пройти сложный экономический кризис, благодаря прочному запасу собственных средств (капитала) и гибким подходом в решении операционных задач.