Анализ финансовых результатов деятельности ПАО "Сбербанк России"
Автор: Баева А.С., Рак А.В., Коломиец А.Е.
Журнал: Международный журнал гуманитарных и естественных наук @intjournal
Рубрика: Экономические науки
Статья в выпуске: 4 (7), 2017 года.
Бесплатный доступ
В данной научной работе рассмотрены финансовые результаты деятельности крупнейшего универсального коммерческого банка - ПАО «Сбербанк России» за 2014-2015 гг. Кроме того, приведена краткая характеристика деятельности Сбербанка, перечислены основные операции и сделки, которые он уполномочен выполнять. На основании полученных данных выявлены тенденции развития, основные положительные и отрицательные стороны деятельности этой кредитной организации, которые могут быть использованы для прогноза дальнейшей деятельности этого банка.
Банк, сбербанк, банковская система, финансовые результаты, кредитный портфель, чистая прибыль
Короткий адрес: https://sciup.org/170184589
IDR: 170184589
Текст научной статьи Анализ финансовых результатов деятельности ПАО "Сбербанк России"
На современном этапе развития экономики и банковской системы ПАО «Сбербанк России» признан одним из самых крупных банков в Российской Федерации и странах СНГ. На рынке банковских вкладов Сбербанк занимает ведущее место, так же именно в этом банке кредитуется большая часть российских предприятий. Фундаментом деятельности Сбербанка является привлечение во вклады средств частных клиентов, а так же гарантия их сохранности. Эта цель будет достигнута только при наличии хороших отношений с вкладчиками, основанных на взаимной выгоде.
Сбербанк входит в состав банковской системы Российской Федерации, его деятельность регламентируется законодательными актами Российской Федерации, а так же нормативными актами, установленными Центральным банком России и Уставом самого Сбербанка.
Для того, чтобы оценить объем и состав совокупного кредитного портфеля Сбербанка, проанализируем его структуру, представленную в таблице 1.
Таблица 1. Структура кредитного портфеля Сбербанка в 2014-2015 гг. [1]
|
Показатели |
31.12.2014 |
31.12.2015 |
||
|
Размер, млрд. рублей |
Доля, % |
Размер, млрд. рублей |
Доля, % |
|
|
Коммерческое кредитование (юр. л.) |
9 026,5 |
48,5 |
10 368,0 |
52,1 |
|
Специализированное кредитование (юр. л.) |
4 752,3 |
25,5 |
4 590,7 |
23,0 |
|
Жилищное кредитование |
2 269,8 |
12,2 |
2 554,6 |
12,9 |
|
Потребительское и прочее кредитование |
1 868,3 |
10,0 |
1 681,8 |
8,4 |
|
Овердрафты и оформление кредитных карт |
538,8 |
2,9 |
587,2 |
2,9 |
|
Автокредит |
170,4 |
0,9 |
142,0 |
0,7 |
|
Итого кредитов клиентам до вычета резерва под обеспечение кредитного портфеля |
18 626,1 |
100,0 |
19 924,3 |
100,0 |
Корпоративный кредитный портфель Сбербанка вырос на 8,6% – до 14,9 трлн рублей. Увеличение портфеля корпоративных кредитов своей причиной имело переоценку валютного портфеля, а также некоторый рост коммерческого кредитования.
Уровень покрытия резервами кредитного портфеля на конец 2015 года составил 6,0%, показав рост по данному показателю по сравнению с 2014 годом (4,7%). За 2015 год доля неработающих кредитов, имеющих просроченные платежи по процентам или основному долгу на срок более 90
дней, в общем кредитном портфеле Сбербанка выросла с 3,2 до 5,0%. Покрытие резервами таких кредитов в 2015 году сохранилось на нормальном уровне 120%.
Для характеристики финансовой деятельности Сбербанка необходимо изучить его основные финансовые показатели, а именно необходимо сравнить между собой показатели за 2014 и 2015 годы и определить разницу между ними (в процентах). Это позволит выявить перспективы и пути развития, которых придерживается Сбер- банк, а так же можно спрогнозировать дальнейшую динамику изменения финансовых показателе, тем самым определить приоритетные сферы развития и пути решения проблем, существующих как в банковской системе, так и в современной экономике в целом. Сведем все показатели и их изменения в Таблицу 3 и на основе ее анализа сделаем выводы о финансовых успехах или же неудачах Сбербанка за 2014-2015 гг.
Таблица 2. Изменение основных финансовых показателей Сбербанка за 2014-2015 гг.
[2, 3]
|
2014 |
2015 |
Изменение |
|
|
Операционные доходы до создания резервов под обесценение долговых финансовых активов |
1300,7 |
1 429,8 |
9,9% |
|
Операционные расходы |
-565,1 |
-623,4 |
10,3% |
|
Создание резерва под обесценение кредитного портфеля |
-357,0 |
-473,1 |
32,5% |
|
Чистая прибыль |
290,3 |
222,9 |
-23,2% |
|
Совокупный доход |
214,6 |
365,8 |
70,5% |
|
Прибыль на обыкновенную акцию (в рублях) |
13,45 |
10,36 |
-23,0% |
|
Активы |
25 200,8 |
27 334,7 |
8,5% |
|
Чистые кредиты клиентам |
17 756,6 |
18 727,8 |
5,5% |
|
Средства клиентов |
15 562,9 |
19 798,3 |
27,2% |
|
Собственные средства |
2 020,1 |
2 375,0 |
17,6% |
|
Рентабельность собственных средств |
8,6% |
8,9% |
0,3 % |
|
Коэффициент достаточности основного капитала (Базель I) |
12,1% |
12,6% |
0,5 % |
|
Коэффициент достаточности общего капитала (Базель I) |
4,7% |
6,0% |
1,3 % |
|
Отношение резерва под обесценение кредитного портфеля к кредитному портфелю |
14,8% |
10,2% |
-4,6 % |
|
Рентабельность активов |
1,4% |
0,9% |
-0,5 % |
|
Отношение операционных расходов к операционным доходам |
43,4% |
43,6% |
0,2 % |
|
Показатель чистой процентной маржи |
5,6% |
4,4% |
-1,2 % |
Исходя из анализа представленной выше таблицы, можно сделать ряд выводов:
– подавляющее большинство финансовых показателей имеют тенденцию к росту, что положительно сказывается на деятельности Сбербанка;
– в то же время наблюдается резкий скачок показателя совокупного доходя (вырос на 70,5%);
– показатель чистой процентной маржи снизился на 1,2% по сравнению с 2014 годом, что произошло из-за уменьшения эффективности проведения банком активных операций;
– необходимо отметить значительное увеличение средств клиентов банка (27.2%), что позволяет сделать вывод о том, что Сбербанк является одним из са- мых привлекательных для клиентов банком;
– изменение чистой прибыли имеет отрицательный характер (уменьшилась на 23,2%), что может привести к ухудшению деятельности банка, к уменьшению его активов;
– операционные расходы за анализируемый период выросли более, чем на 10%, но, в то же время, отношение операционных доходов к расходам практически не изменилось.
Оперируя данными финансовой отчетности Сбербанка за 2014-2015 год, можно сделать вывод о том, что, в целом, изменение основных финансовых показателей, характеризующих деятельность Сбербанка, можно оценить как «положительное», так как большинство показателей имеют тенденцию к росту, причем изменение показателей в положительную сторону идет куда более быстрыми темпами, чем в отрицательную.
Анализируя информацию, добытую из устава Сбербанка, других нормативных актов, а так же информацию, находящуюся в общем доступе на официальном сайте ПАО «Сбербанк России», можно смело сказать: Сбербанк – самый быстроразви-вающийся, перспективный и надежный банк России.
Список литературы Анализ финансовых результатов деятельности ПАО "Сбербанк России"
- Официальный сайт ПАО «Сбербанк России» [Электронный ресурс] - Электрон дан. - Режим доступа: http://www.sberbank.ru
- Отчет о финансово-хозяйственной деятельности ПАО «Сбербанк России» за 2014 год.
- Отчет о финансово-хозяйственной деятельности ПАО «Сбербанк России» за 2015 год.
- Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" [Электронный ресурс]: от 02.12.1990 №395-1: принят Верховным Советом РСФСР 02.12.1990: [ред. от 05.04.2016]. - Электрон. дан. - Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/Cons_doc_LAW_5842
- О системе внутреннего контроля в ПАО "Сбербанк России" [Электронный ресурс]: Положение ПАО «Сбербанк России» от 17.10.2011 №2289 - Электрон дан. - Режим доступа: http://www.sberbank.ru
- Устав ПАО «Сбербанк России».
- Тавасиев, А. М. Банковское дело: учебник для вузов. - М.: Юрайт, 2013. - 656 с.
