Анализ финансовых рисков ПАО "Сбербанк" в современных условиях

Финансовые риски кредитных организаций представляют собой группу рисков, характеризующихся влиянием на осуществление банковской деятельности за счет неопределенности будущего воздействия отдельных факторов, таких как: курс валют, процентные ставки, неплатежеспособность заемщиков и т.д. Основной особенностью влияния финансовых рисков является их природа возникновения, как правило, это экономическая и финансовая нестабильность в экономике страны в целом.

Все представленные выше факторы оказывают непосредственное влияние на конечный результат деятельности банковской структуры, а именно, на показатели прибыли и рентабельности, и, как результат, на ликвидность и платежеспособность банка [1, c. 322-323].

С учетом того, что, как и любой другой коммерческий банк, ПАО «Сбербанк» ста- вит своей целью – получение прибыли [2], ключевым выступает построение системы управления вероятными рисками таким образом, чтобы достичь поставленных финансовых результатов деятельности.

Создание указанной системы подразумевает реализацию мероприятий по диагностике, оценке и отслеживанию уровня рисков, связанных с деятельностью банка.

Основными финансовыми рисками банка являются риск потери ликвидности и платежеспособности, процентный, валютный и кредитный риски.

Анализ рисков потери ликвидности

В таблице 1 представлены результаты проведенного анализа основных показателей финансовой устойчивости, осуществленного на основе методики анализа финансового состояния банка, утвержденного Центральным Банков Российской Федерации [3].

Таблица 1. Оценка показателей ликвидности ПАО «Сбербанк»

Показатель	01.01.2018	01.01.2019	Изменение	Норматив
Норматив:
- мгновенной ликвидности банка (Н2)	161,89	186,49	15,19	≥15%
- текущей ликвидности банка (Н3)	264,90	232,77	-12,13	≥50%
- долгосрочной ликвидности (Н4)	57,52	64,00	11,26	≤120%
Коэффициент:
- достаточности капитала К1 (доля собственных средств в структуре пассивов)	14,20	13,83	-2,61	15-20%
-достаточности капитала К3 (доля собственных средств в структуре активов повышенного риска)	15,43	15,22	-1,34	25-30%
- рентабельности активов	3,66	3,87	5,74	≥1,5
- рентабельности капитала	24,82	25,43	2,46	≥8

Ключевые нормативные показатели финансовой устойчивости банка, проанализированные на основании годовой бухгалтерской отчетности, опубликованной на официальном сайте ПАО «Сбербанк», свидетельствую о соблюдении основных нормативных показателей.

Так норматив мгновенной ликвидности исполняется с большим запасом на протяжении всех анализируемых периодов: на 01.01.2019 года он составил 186,49% при норме не менее 15%. Коэффициенты рентабельности активов и капитала также характеризуются выполнение нормативных значений.

Особое внимание следует уделить коэффициенту достаточности капитала (К3), характеризующего собственные средства в структуре активов повышенного риска: при нормативном значении 25-30% показатель ПАО «Сбербанк» ненамного превышает 15% как на 01.01.2018, так и в 2019 году.

Соотношение собственных средств банка к активам, размещение которых связано с риском определенных потерь, говорит о том, что ПАО «Сбербанк» может покрыть риски собственными средствами только на 16,94% по состоянию на 01.01.2019.

В целом, основные показатели финансовой устойчивости свидетельствуют о том, что риск потери ликвидности находится под контролем ПАО «Сбербанк», который в рамках реализации действующей политики управления риском ликвидности способен выполнить обязательства по мере из наступления.

Анализ кредитного риска

В таблице 2 представлен анализ основных показателей кредитного риска ПАО «Сбербанк». Анализ указанного риска представляет собой один из самых актуальных направлений риск-менеджмента кредитной структуры.

Таблица 2. Оценка кредитного риска ПАО «Сбербанк»

Показатель	01.01.2018	01.01.2019	Изменение
Доля просроченных ссуд, %	2,48	2,15	-13,31
Размер резервов на потери по ссудам и иным активам, %	7,17	7,05	-1,67
Ссудная задолженность, млн. руб.	18539,60	21122,18	13,93
Резерв на возможные потери, млн. руб.	1316,21	1505,25	14,36
Максимальный размер крупных кредитных рисков (Н7) (мах значение, установленное ЦБ – 800%)	109,70	112,95	2,96
Совокупная величина риска по инсайдерам банка (мах значение, установленное ЦБ – 3%)	0,38	0,34	-10,53

Положительная тенденция сокращения показателя доли просроченных ссуд, а также рост объемов резервирования по возможным потерям позволяют сделать вывод о том, что в целом кредитный риск в ПАО «Сбербанк» находится под контролем. Резерв на возможные потери на 01.01.2019 года увеличен на 189,04 млн. рублей, рост составил 14,36%.

Ссудная задолженность также возросла на 13,93%. Размер крупных кредитных рисков по состоянию на 01.01.2019 года находится в пределах установленных ЦБ значений, но наметившаяся тенденция увеличения показателя требует применения дополнительных мер по мониторингу и контролю уровня кредитного риска.

Анализ выстроенной кредитной политика ПАО «Сбербанк» позволяет сделать вывод о ее соответствии современным экономическим условиях и оптимальной с позиций оценки вероятных банковских рисков.

Анализ процентного, фондового и валютного рисков

Оценка ключевых показателей рыночного риска, с точки зрения анализа показателей процентного, фондового и валютного рисков, представлена в таблице 3.

Важность оценки управления рыночными рисками связана с обострившимися мировыми кризисами, оказывающими непосредственное влияние на деятельность банков.

Таблица 3. Оценка рыночных рисков ПАО «Сбербанк»

Показатель	01.01.2018	01.01.2019	Изменение
Доля вложений в ценные бумаги в активах, %	13,55	13,57	0,15
Уровень обесценивания долевых ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, %	136,80	72,59	-46,94
Показатель процентного риска (ПР0), тыс. руб.	13323247	22264438	67,11
Показатель фондового риска (ФР0), тыс. руб.	259804	585039	125,18
Показатель валютного риска (ВР), тыс. руб.	8848812	0	-100,00

Доля вложений в ценные бумаги ПАО «Сбербанк» по состоянию на 01.01.2019 года практически не изменилась в сравнении с 2018 годом.

Ключевые показатели рыночного риска ПАО «Сбербанк» свидетельствуют о значительных колебаниях показателей, что говорит о существенном влиянии указанной группы рисков на деятельность банковской структуры в целом. Процессы, характерные в последнее годы мировым финансовым рынкам, вызывают значительный рост спекулятивных операций и операций с использованием разнообразных финансовыми инструментами, что, в свою очередь, повышают вероятность воздействия рыночного риска. Официальные рейтинги коммерческих банков свидетельствуют о том, что ПАО «Сбербанк» в своей деятельности выстроил эффективную систему управления рисками, о чем свидетельствует положительная динамика финансовых показателей деятельности [4].

Современные условия банковской детальности характеризуются наличием огромного количества финансовых рисков, регулирование которых представляет собой важнейший фактор обеспечения стабильности банковской структуры. Экономическая и политическая мировая обстановка создает условия сильного воздейст- вия финансовых рисков. Банки совершенствуют и активизируют свою финансовую деятельность в условиях развития рыночной экономики, а вероятность влияния финансовых рисков тем больше, чем больше ошибок в финансовоэкономических операциях [5, с. 22].

Таким образом, анализ финансовых рисков банка в современных экономических условиях страны представляет собой комплексную многоаспектную оценку вероятности влияния различных факторов на стабильное, плановое и эффективное функционирование банковской структуры [6]. Анализ финансовой деятельности и статистические данные ПАО «Сбербанк России» за анализируемые периоды свидетельствуют об отсутствии серьезных и значимых негативных тенденций, которые могли бы существенно повлиять на финансовую устойчивость банка в перспективе.

Действующая система управления финансовыми рисками функционирует эффективно, но, при этом, постоянный мониторинг выявленных рисков и незамедли- тельная реализация мер реагирования в рамках выявленных угроз финансовой стабильности и надежности организации – послужит основой для улучшения ключевых показателей банка.