Анализ эффективности деятельности ОАО ”АСБ Беларусбанк“ и ЗАО ”МТБАНК“ на рынке банковских платежных карточек Республики Беларусь

На современном этапе развитии все большую популярность набирает такое средство платежа как банковская платежная карточка. ОАО ”АСБ Беларусбанк“ и ЗАО ”МТБанк“ занимают первые места в банковской системе на рынке банковских платежных карточек. Банки активно развивают техническую инфраструктуру, обслуживающую банковские платежные карточки (банкоматы, инфокиоски и др.) и дистанционное банковское обслуживание (Интернет-банкинг, М-банкинг и др.). С их помощью снижается потребность открытия отделений банка или его касс в маленьких городах, поселках.

Приступим к факторному анализу эффективности операций с платежными карточками (таблица 1).

Таблица 1 – Факторный анализ показателей эффективности операций с ПК за 20142015 гг.

Показатели 2014 2015 Отклонение Расчет влияния факторов ЗАО ”МТБанк“ Влияние прибыли и расходов на изменение рентабельности операций с ПК Прибыль от операций с ПК, млн.руб. (Ппк) 111284 101647 -9637 ЛПпк ЛРепК(Ппк) = ^ «100 -14,157 Расходы по операциям с ПК, млн.руб. (Рпк) 46304 68070 21766 ЛРпк ЛРс1к(Р„Н^-^1«> Риц)/ -76,849 Влияние прибыли и доходов на изменение уровня прибыльности доходов от операций с ПК Прибыль от операций с ПК, млн.руб. (Ппк) 111284 101647 -9637 ЛПпк .   . Лппк ЛУДпк(Ппк) = ----* 100 Дпк1 -5,678 Доходы по операциям с ПК, млн.руб. (Дпк) 157588 169717 12129 ЛДпк Доч Док? -5,047 ОАО ”АСБ Беларусбанк“ Влияние прибыли и расходов на изменение рентабельности операций с ПК Прибыль от операций с ПК, млн.руб. (Ппк) 644659 635821 -8838 ЛПпк , . ЛПпк ЛРепкСП^р^ЮО -1,295 Расходы по операциям с ПК, млн.руб. (Рпк) 603948 682617 78669 ЛРпк \РаК( Риц)/ -12,301 Влияние прибыли и доходов на изменение уровня прибыльности доходов от операций с ПК продолжение таблицы 1

Прибыль от операций с ПК, млн.руб. (Ппк)	644659	635821	-8838	ЛПпк	,   . Лппк ЛЭДп/Ппк) = ---* 100 Д™^	-0,670
Доходы по операциям с ПК, млн.руб. (Дпк)	1248607	1318438	69831	ЛДпк		-2,735

Примечание – Источник: собственная разработка

На снижение рентабельности операций ЗАО ”МТБанк“ повлияло снижение прибыли на 14% (уменьшилась на 9 637 млн.руб), а также рост расходов в отчетном периоде (на 21 766 млн.руб), что повлияло на снижение рентабельности на 76,8%. Таким образом доминантным фактором в снижении уровня рентабельности банка является увеличение расходов банка. Уровень прибыльности у данного банка снизился за счет снижения прибыли на 5,7%, а также за счет снижения уровня доходов на 5%. Оба фактора оказали практически одинаковое воздействие на снижение данного показателя.

На снижение рентабельности операций АСБ ”Беларусбанк“ повлияло снижение прибыли на 1,3% (уменьшилась на 8 838 млн.руб), а также рост расходов в отчетном периоде (на 78 669 млн.руб), что повлияло на снижение рентабельности на 12,3%. Таким образом доминантным фактором в снижении уровня рентабельности данного банка, как и у расстраиваемого выше банка, является увеличение расходов банка. Уровень прибыльности у АСБ ”Беларусбанк“ снизился за счет снижения прибыли на 0,7%, а также за счет снижения уровня доходов на 2,7%. Большее влияние на снижение уровня прибыльности оказало снижение уровня доходов.

Далее рассмотрим влияние коэффициента сбалансированности доходов и расходов и уровня прибыльности доходов на изменение рентабельности операций с платежными карточками (таблица 2).

Таблица 2 - Расчет влияния коэффициента сбалансированности доходов и расходов и уровня прибыльности доходов на изменение рентабельности операций с ПК

Показатели	2014	2015	Отклонение		Расчет        влияния факторов
ЗАО ”МТБанк“
Коэффициент сбалансированности доходов и расходов от операций с ПК, (КСпк)	3,4	2,49	-0,91	ЛКСпк	лкспк*УДпкО	-64,3
Уровень прибыльности доходов от операций с ПК,%, (УДпк)	70,62	59,89	-10,73	лудпк	ЛЭД™ * КСПК1	-26,7
Рентабельность операций банка с ПК, %,(Репк)	240,33	149,33	-91	ЛРвПК	ЛРеПк	-91
ОАО ”АСБ Беларусбанк“
Коэффициент сбалансированности доходов и расходов от операций с ПК, (КСпк)	2,07	1,93	-0,14	ЛКСпк	лкс^ *УДпкО	-7,2
Уровень прибыльности доходов от операций с ПК,%, (УДпк)	51,63	48,23	-3,4	лудпк	лзти * КСПк1	-6,6
Рентабельность операций банка с ПК, %,(Репк)	106,7	93,1	-13,6	ЛРепк	ЛРепк	-13,6

Примечание – Источник: собственная разработка

Таким образом, снижение за анализируемый период коэффициента сбалансированности доходов и расходов от операций с платежными карточками и снижение уровня прибыльности доходов от осуществления данных операций способствуют снижению их рентабельности.

На снижение рентабельности операций банка с ПК у ЗАО ”МТБанк“ значительное влияние оказало снижение коэффициента сбалансированности (рентабельность снизилась на 64,3 п.п) и уровня прибыльности (рентабельность снизилась на 26,7 п.п). На снижение рентабельности операций банка с ПК у ОАО ”АСБ Беларусбанк” снижение коэффициента сбалансированности (рентабельность снизилась на 7,2 п.п) и уровня прибыльности (рентабельность снизилась на 6,6 п.п) оказало практически одинаковое влияние. Стоит отметить, что рентабельность ЗАО ”МТБанк“ снизилась намного больше, чем рентабельность АСБ ”Беларусбанка“, но несмотря на это рентабельность первого банка остается выше.

При анализе эффективности было выявлено снижение в последние годы ряда показателей, что свидетельствует о необходимости поддержки развития карточного бизнеса в Республике Беларусь. В общем, рентабельность банковской деятельности у ОАО «АСБ Беларусбанк» значительно выше, чем у ЗАО «МТБанк». Это обусловлено сокращением первым банком уровня расходов. Однако если наблюдается снижение показателей рентабельности у данных банков, с большой вероятностью можно говорить о снижении рентабельности деятельности и других банков. Это вызывает необходимость развития безналичных операций более быстрыми темпами.