Анализ качества деловой активности и качества активов ПАО "Крайинвестбанк" и ПАО Сбербанк
Автор: Саркисов Э.Э.
Журнал: Мировая наука @science-j
Рубрика: Основной раздел
Статья в выпуске: 11 (20), 2018 года.
Бесплатный доступ
В данной статье рассматривается качество активов двух банков: ПАО «Крайинвестбанк» И ПАО Сбербанк. Эти банки были выбраны неслучайно: ПАО «Крайинвестбанк» - региональный банк, который сейчас проходит процедуру санаций, ПАО Сбербанк - лидирующий банк в российской банковской системе. В данной статье были оценены деловая активность и качество активов двух кредитных организации. В результате исследовании были предложены ряд рекомендации двум исследуемым банкам.
Качество активов, деловая активность, просроченная задолженность, дебиторская задолженность, недостаточность капитала
Короткий адрес: https://sciup.org/140263171
IDR: 140263171
Текст научной статьи Анализ качества деловой активности и качества активов ПАО "Крайинвестбанк" и ПАО Сбербанк
Одной из главных целей банка является улучшение качества деловой активности и активов банка.
Деловая активность банка характеризуется его способностью привлекать средства и эффективностью и рациональностью их размещения[3, стр. 12].
Деловая активность банка может быть определена как с помощью анализа отдельных показателей, так и через оценивания соответствующих соотношений между отдельными статьями активов, пассивов и количественным согласованию изменений в активах и пассивах. Показатели деловой активности позволяют интерпретировать состояние и использование банком экономического потенциала, т.е. имеющихся и скрытых возможностей, и весомость взятых на себя рисков хозяйствования^, стр.104]
Деловую активность банка в методической литературе (Р. И. Тиркало и С. И. Щибиволок) рекомендуют определить через анализ взаимосвязи оценки ресурсного потенциала банка (пассивов) и его использование как в целом в активах, так и его отдельных вложений в инвестиции, в кредитный портфель, в материально-техническое обеспечение.
Деловую активность определяет как уровень привлечения пассивов, так и уровень их использования в активах[2,стр. 27].
Изучим деловую активность ПАО Сбербанк и ПАО «Крайинвестбанк» с помощью коэффициентного метода. Рассмотрим в таблицах 1 и 2 основные показатели этих коммерческих организации.
Анализ данных таблицы 1 показывает нам, у ПАО Сбербанк кредитная активность находится на отличном уровне. В 2017г. данный показатель равен примерно 76%. Положительная оценка банку дается при значений показателя больше 55%, но меньше 80%. Также на отлично можно оценить политику банка в области инвестирования средств в ценные бумаги управлениями предприятиями. На протяжении 3 лет показатель находился в допустимых значениях. Но стоит отметить, что ПАО Сбербанк довольно рискованно использует привлеченные средства, которые направлены в кредиты. Рекомендованные показатель для данной статьи примерно 80%, а данный банк направляет примерно 96% пассивов в кредиты. Следует сократить данную статью примерно на 15 %. Также можно отметить, что ПАО Сбербанк не в полной мере использует межбанковские займы. Рекомендуемое значение коэффициента рефинансирования – 100%, а у данной кредитной организаций – всего лишь 20,11% на 2017 г.
Таблица1 – Деловая активность ПАО Сбербанк
Показатель |
2015 г. |
2016 г. |
2017 г. |
Отклонение (+,-) |
Общая кредитная активность |
74,20 |
74,81 |
75,74 |
1,55 |
Инвестиционная активность |
14,19 |
15,31 |
16,73 |
2,54 |
Коэффициент использования привлеченных средств |
89,26 |
92,82 |
95,46 |
6,20 |
Коэффициент рефинансирования |
34,22 |
13,31 |
20,11 |
-14,11 |
Теперь с помощью таблицы 2 оценим деловую активность ПАО «Крайинвестбанк».
Проанализировав данные таблицы 2 мы видим, что кредитная активность банка находится в допустимых значениях. То же самое можно сказать и про показатели инвестиционной активности. Также ПАО «Крайинвестбанк» в допустимых пределах использует привлеченные средства, которые направленные в кредиты. Единственный негативный момент – это коэффициент рефинансирования. Мало того, что изначально в 2015 г. этот показатель был недостаточно велик, так еще он уменьшился в 2017 г. до 1,90%, хотя рекомендуемое значение – 100%. Это связано с тем, что ПАО «Крайинвестбанк» стал меньше получать межбанковских кредитов за исследуемый период.
Таблица 2 – Деловая активность ПАО «Крайинвестбанк»
Показатель |
2015 г. |
2016 г. |
2017 г. |
Отклонени е (+,-) |
Общая кредитная активность |
62,31 |
58,80 |
61,86 |
-0,44 |
Инвестиционная активность |
3,82 |
20,87 |
21,03 |
17,21 |
Коэффициент использования привлеченных средств |
76,07 |
65,89 |
69,74 |
-6,33 |
Коэффициент рефинансирования |
14,30 |
3,81 |
1,90 |
-12,40 |
Оценка качества активов играет важную роль в определении степени эффективности и доходности деятельности банка. Для оценки активов ПАО Сбербанк и ПАО «Крайинвестбанк» была выбрана методика CAMELS. Эта методика является одной из самой известных и правильных в мире. Данные оценки качества активов приведены в таблице 3 и 4.
Проанализировав таблицу 3, можно сделать ряд выводов по поводу состояния активов в ПАО Сбербанк: первый показатель – уровень доходных активов. Данный показатель предназначен для оценки активов с точки зрения их эффективности. Как мы видим, за 3 года уровень доходных активов оставался примерно на одном уровне в 88-90%. Нормативом для данного показателя является 76-83%. Уже не раз отмечалось, что ПАО Сбербанк ведет довольно рисковую и агрессивную политику в управлениях своими активами. Рекомендуется более снизить долю доходных активов для боле диверсифицированного управления активами.
Таблица 3 – Качество активов ПАО «Сбербанк»
Показатель |
2015г. |
2016 г. |
2017 г. |
Отклонен ие (+,-) |
Уровень доходных активов |
88,22 |
87,89 |
89,74 |
1,51 |
Коэффициент защищенности от риска |
9,68 |
12,27 |
13,64 |
3,96 |
Уровень активов с повышенным риском |
15,81 |
14,75 |
15,76 |
-0,05 |
Уровень сомнительной задолженности |
3,01 |
2,28 |
2,48 |
-0,53 |
Уровень дебиторской задолженности в активах, не приносящих доход |
10,23 |
6,09 |
5,24 |
-4,98 |
Второй показатель - коэффициент защищенности от риска. Данный показатель характеризует предельную долю просроченной задолженности в активах, приносящих доход, которую банк может покрыть за счет чистой прибыли и резервов, не подвергая риску привлеченные средства своих клиентов. Данный показатель варьировался в пределах 10-14%, что является допустимым, т.к. норма для данного коэффициента - более 5%.
Третий показатель - уровень активов с повышенным риском. Коэффициент предназначен для оценки качества активов с точки зрения риска. Он характеризует степень рискованности проводимой банком кредитной политики. И в данном случае ПАО Сбербанк выполняет рекомендуемые нормы, которыми считается менее 20%. На протяжении 2015-2017 гг. данный коэффициент находился в пределах 15-16%.
Четвертый показатель – уровень сомнительной задолженности. Данный показатель характеризует качество активов, а именно: долгосрочных и краткосрочных ссуд и межбанковских кредитов с точки зрения проблематичности их возврата. Значение данного коэффициента незначительно снизился за исследуемый период – на 0,53 п.п. Значение данного показателя не должно превышать 5%. В 2017 г. он был равен 2,48%. Это говорит о том, что у исследуемого банка нет проблем с возвратом долгосрочных и краткосрочных ссуд и межбанковских кредитов.
Последний показатель - уровень дебиторской задолженности в активах, не приносящих доход. Этот показатель предназначен для оценки качества активов, не приносящих доход. Если уровень дебиторской задолженности в активах, не приносящих доход, превышает 40%, то это свидетельствует о снижении ликвидности и о проблемах банка по своевременному возврату средств. В исследуемом банке данный показатель в течение трех лет находился в пределах 5-10%, что говорит о качественной ликвидности и отсутствие проблем по своевременному возврату средств.
Проанализируем качество активов у ПАО «Крайинвестбанк» по таблице 4. Уровень доходных активов находится на допустимом уровне в
85%, хотя в 2015 г. данного показателя было недостаточно, он находился в пределах 66,30%, но затем банк нарастил данную статью до нужного уровня.
Проанализировав второй показатель, мы видим, что данный банк не защищен от рисков по простроченной задолженности, и скорее всего, кредитная организация использует привлеченные средства своих клиентов, что не есть хорошо. Исходя из данных по показателю уровня активов с повышенным риском, можно сделать вывод, что ПАО «Крайинвестбанк» проводит очень рисковую кредитную политику, т.к. рекомендуемое значение – менее 20%, а у данной кредитной организации на 2017 г. 53,00%. Это может привести к серьезным убыткам. Нужно диверсифицировать данные активы в менее рисковые статьи.
Таблица 4 – Качество активов ПАО «Крайинвестбанк»
Показатель |
2015 г. |
2016 г. |
2017 г. |
Отклонение 2017г. от 2015г., |
Уровень доходных активов |
66,30 |
79,55 |
84,37 |
18,07 |
Коэффициент защищенности от риска |
-1,51 |
-2,05 |
-3,71 |
-2,20 |
Уровень активов с повышенным риском |
21,97 |
49,80 |
53,00 |
31,03 |
Уровень сомнительной задолженности |
5,84 |
31,23 |
33,66 |
27,82 |
Уровень дебиторской задолженности в активах, не приносящих доход |
44,54 |
36,26 |
44,31 |
-0,22 |
Далее мы видим, что у ПАО «Крайинвестбанк» довольно большой объем проблемных долгосрочных и краткосрочных ссуд и межбанковских кредитов, т.к. уровень сомнительной задолженности в 2017 г. у данной кредитной организации равен 33,66% при рекомендуемых значениях менее 5%. И последний показатель - это уровень дебиторской задолженности в активах, не приносящих доход. Можно сделать вывод, что у ПАО «Крайинвестбанк» проблемы по своевременному возврату средств и проблемы с ликвидностью, т.к. в 2015 и в 2017 гг. данный показатель был более 40%.
Управление активами играет очень важную роль в банковской деятельности. От того, как грамотно банк располагает своими активами, зависит уровень доходов и ликвидности кредитной организаций.
Самый важный анализ - это анализ деловой активности и качества активов. Данный анализ отражает такие проблемы у ПАО «Крайинвестбанк» как:
-
- недостаточность капитала;
-
- высокий уровень вложений в ценные бумаги;
-
- банк в недостаточной мере защищен от рисков невозврата кредитов, соответственно требуется увеличение резервов.
Также благодаря проведенному анализу, можно сделать ряд рекомендации по улучшению работы ПАО Сбербанк:
-
- следует сократить статью привлеченные средства, которые направлены в кредиты примерно на 15 %;
-
- более активно использовать межбанковские займы.
В соответствии с проведенными исследованиями в целях дальнейшего повышения эффективности деятельности ПАО «Крайинвестбанк» рекомендуется:
-
- продолжить работу по минимизации кредитных рисков;
-
- продолжить работу по просроченной задолженности путём дальнейшего совершенствования внутренних регламентов банка и процедур по её взысканию;
-
- продолжить работу по повышению качества обслуживания клиентов в целях удержания рыночной ниши банка;
-
- продолжить активную процедуру санации.
Список литературы Анализ качества деловой активности и качества активов ПАО "Крайинвестбанк" и ПАО Сбербанк
- Жарковская Е.П. Банковское дело: учебник / Е. П. Жарковская. - Омега-Л, 2014. - 272 с.
- Курилова, А.А. Теоретические основы управления активами коммерческого банка / А.А. Курилова, О.Г. Коваленко // Вестник НГИЭИ. - 2015. - №5. - с. 74-77.
- Симановский А.Ю. Банковское регулирование / А.Ю. Симановский. - М.: КНОРУС, 2014. - 44-47 с.