Анализ методов управления рисками коммерческого банка

В современных высоко интегрированных денежных отношениях риск -неотъемлемая часть функционирования экономической системы. Подверженность рискам усиливается, факторы их возникновения становятся все более разнообразными, а возможность принять и диверсифицировать эти риски - все менее реализуемой на практике. Диверсификация рисков банковской деятельности в условиях финансовой глобализации является основой стабильного функционирования российского банковского сектора в контексте динамично изменяющейся внешней и внутренней рыночной конъюнктуры, создает запас прочности капитала банка и реформирования экономики в целом.

Эффективность банковской деятельности больше всего зависит от соотношения «риск/доход». Риски имеют отношение ко всему разнообразию ожидаемого дохода по всем видам активных и пассивных операций и представляют вероятность того, что финансовые проблемы могут отрицательно сказаться на показателях деятельности и финансовом положении банка. Поэтому, планируя операции банка, следует определить выгодность и затратность каждого вида активных операций и операций по привлечению ресурсов, необходимых для достижения целей и выполнения задач банка, соблюдения ликвидности и платежеспособности. Таким образом, определяется зона риска («риск-аппетит») и ответственности, в которой будут действовать все подразделения банка [6, с.86]. Капитал банка - сумма собственных средств банка, составляющая финансовую основу его деятельности и источник ресурсов. Капитал банка призван поддерживать доверие клиентов к банку и убеждать кредиторов в его финансовой устойчивости. [7, с.13]. Процесс капиталообразования способствует практической реализации функций капитала и предполагает максимальное использование внешних и внутренних источников формирования оптимального размера капитала банка. Недостаточно квалифицированное управление собственным капиталом - одна из наиболее распространенных причин банкротства. Оптимальный размер капитала находится в результате компромисса между достижением максимально возможной экономии на налогах, обусловленной привлечением заемных средств, и затратами, связанными с возможными финансовыми затруднениями, вероятность которых повышается с ростом доли заемных средств. Как показывает практика, большинство банков используют дисперсионно-ковариационный метод и лишь немногие - метод полного моделирования рисков, заключающийся в симуляции влияния движения риск-факторов на совокупный риск и построении совместного распределения потерь, что приводит к более точному распределению по бизнес-процессам.

Таким образом, параметры риск-аппетита - это уровни допустимых интегрированных и индивидуальных рисков с учетом макроэкономических факторов и требований регулятора. Уровни будут являться для банка предельными лимитами, которые банк не должен нарушать.

Банки, владеющие материальными, реализуемыми на рынке активами, например недвижимостью, могут привлекать заемный капитал в большей степени, чем банки, стоимость которых определяется главным образом неосязаемыми активами - такими как патенты, престиж или предполагаемые возможности роста. Согласно компромиссным моделям, любой банк должен поддерживать такую целевую структуру капитала, чтобы затраты и выгоды были предельно сбалансированы, поскольку именно подобная структура максимизирует стоимость и повышает надежность банка. Каждым коммерческим банком размер капитала банка определяется самостоятельно и зависит от множества факторов. Основой построения модели, позволяющей оптимизировать размер капитала банка, является необходимость комплексного охвата всех элементов, формирующих или могущих оказывать влияние на построение и использование оптимального капитала коммерческого банка. Каждую новую схему, применяемую банком в целях пополнения и оптимизации капитала, целесообразно проверить и проанализировать с использованием предложенной модели. При этом содержание новой схемы должно укладываться в рамки трех блоков модели регулирование размера каптала банка, формирование модели оптимального размера капитала, достаточной для ведения банковской деятельности, оптимизация деятельности банка. Используя модель построения оптимальной структуры капитала банка, производится расчет излишка средств, дополнительно направляемых в доходное размещение, который будет представлять собой свободный от размещения остаток источников средств банка с учетом установленного запаса ликвидности.