Анализ прибыли банка и основные пути ее повышения на примере ПАО Сбербанк

Как уже отмечалось ранее, прибыль является конечным финансовым результатом банка, показателем эффективности его деятельности. Прибыль коммерческого банка – это финансовый результат деятельности банка, определяемый как разница между всеми доходами и расходами. В свою очередь, рентабельность банка – это показатель эффективности использования денежных средств или иных ресурсов банком [1]. Показателями прибыльности банка являются рентабельность собственного капитала (ROE) и рентабельность активов (ROA), прибыль на акцию и т.д.

Для того, чтобы оценить прибыль ПАО Сбербанк необходимо рассмотреть ее динамику, что представлено на рисунке 1 [3-5].

Рисунок 1. Динамика прибыли ПАО Сбербанк в 2013-2016 гг., в млрд руб.

На основании данного рисунка мы видим, что в 2016 году чистая прибыль Сбербанка выросла в 2,3 раза после двухлетнего спада. Следует отметить, что полученная прибыль Сбербанком в 2016 году является самой максимальной в истории банка.

Для того, чтобы дать оценку полученный прибыли банка рассчитывают относительные показатели прибыли. Такими показателями являются прибыльность активов (ROA), прибыльность собственного капитала (ROE), прибыли на одного сотрудника, прибыль на акцию и т.д. Данные показатели представлены в таблице 1 [2-5].

Таблица 1 – Показатели прибыльности ПАО Сбербанк в 2014-2016 гг.

На основании данной таблицы мы видим, что показатель ROA Сбербанка составил 2,1 руб. Данный показатель означает, что на один вложенный рубль в активы банк получил прибыль в размере 2,1 руб. Следует заметить, что данный показатель существенно выше среднего значения по РФ. Из этого следует, что Сбербанк в 2016 году эффективно использовал свои активы. Рентабельность собственного капитала банка по результатам 2016 года составила 20,8 руб. Это означает, что на одни рубль денежных средств, вложенных в капитал, банк получил 20,8 руб. прибыли. Следует отметить, что банк эффективно использовал вложенные в капитал денежные средства, поскольку по результатам 2015 года данный показатель выше среднерыночного. Рассматривая следующий показатель нельзя не отметить его существенный прирост, особенно за последние два года прибыль на одного работника Сбербанка выросла на 60%. Также следует рассмотреть показатель прибыли на акцию, который за последние три года вырос на 86%. Данный рост преимущественно связан с увеличением прибыли банка.

Таким образом, на основании всего вышесказанного важно отметить, что деятельность Сбербанка в 2016 году была достаточно эффективна. Следует отметить, что у Сбербанка нет жестких обязательств, но он стремится платить акционерам 20% чистой прибыли, остальную прибыль банк направляет на развитие банковского бизнеса.

Для каждого банка является актуальным выявление резервов роста его прибыли. Не исключением является и Сбербанк. На сегодняшний момент Сбербанк имеет самую разветвлённую сеть офисов, самый большой штат сотрудников, а, следовательно, и самые высокие операционные затраты. Одним из самых существенных резервов повышения прибыли для Сбербанка можно назвать снижение соотношения операционных расходов к операционным доходам. Этого можно достичь при помощи:

Во-первых, развития IT-технологий, что на данный момент Сбербанк и осуществляет. Это повысит операционные расходы в краткосрочной перспективе, однако в долгосрочной плане такая политика снизит операционные расходы, поскольку развитие интернет-технологий, посредством которых банк взаимодействует с клиентом, избавит кредитную организацию от содержания операционных офисов и персонала.

Во-вторых, если невозможно достичь количественного сокращения структурных подразделений, штата сотрудников, то конечный финансовый результат можно нарастить посредством увеличения производительности труда. За 2016 год она составила 1 348 916 тыс. руб. на одного сотрудника. За последние три года производительность труда в банке выросла на 60%.

Важным источником повышения прибыли Сбербанка является снижение главной статьи его расходов – процентных расходов по депозитам, т.е. денежные средства клиентов банк должен получать при минимальновозможных ставках, а кредиты выдавать при максимально-возможных ставках. По результатам 2016 года процентные расходы банка снизились на 22,4% при этом рост процентных доходов увеличился на 4,5% за два последних года.