Анализ привлеченных средств ОАО «Россельхозбанк»

Банковские пассивы традиционно рассматриваются как совокупность собственных ресурсов и привлеченных. Привлеченные средства занимают преобладающее место, их доля в структуре пассивов составляет 70-80%.

В мировой банковской практике все привлеченные ресурсы по способу их формирования подразделяются на депозитные и недепозитные.

Основную часть привлеченных ресурсов коммерческих банков — около 80% — составляют депозиты, т.е. денежные средства, внесенные в банк его клиентами — физическими и юридическими лицами.

Недепозитными формами привлечения средств является выпуск и размещение ими облигаций, векселей, иных долговых ценных бумаг, получение кредитов от Центрального банка и других кредитных организаций.

До недавнего времени у отечественных банков отсутствовала заинтересованность в привлечении денежных ресурсов, поскольку размеры их активных операций определялись лимитами кредитных вложений, а не реально привлеченными на счета средствами. Переход к двухуровневой банковской системе обозначил проблему формирования пассивов, как одну из наиболее актуальных в деятельности банков [3].

Банки в условиях нестабильности, быстро меняющейся ситуации вынуждены учитывать все возможные последствия от действия своих конкурентов, клиентов, а также предвидеть вероятные изменения законодательства. Именно такая неопределенность и повышенный уровень риска – это плата за полученную экономическую свободу [4].

В таблице 1 проанализируем структуру привлеченных ресурсов ОАО «Россельхозбанк» - одного из крупнейших банков в России.

Таблица 1 Состав и структура привлеченных средств ОАО «Россельхозбанк» по состоянию на 1 января 2014 г.

Из таблицы 1 видно, что на 1 января 2014 г. в структуре привлеченных ресурсов ОАО «Россельхозбанк» ведущее место занимают депозитные источники (66,5%), а среди них – депозиты юридических (54,8%) и физических лиц (11,7%). Однако в 2013 г. по сравнению с 2012 г. доля депозитов юридических лиц сократилась с 70,6% до 54,8%.

Наибольшую долю в структуре недепозитных источников занимают межбанковские кредиты. Кредиты других банков являются самым дорогим элементом депозитной базы, поэтому его высокий удельный вес в общем объеме привлеченных средств ведет к удорожанию кредитных ресурсов банка. Из таблицы 1 видно, что их доля в среднегодовых остатках всех привлеченных средств достаточно велика – 20,5% [1].

В              таблице              2              рассчитаем эффективность       использования       привлеченных       средств

Россельхозбанком.      Для      этого      определим      общую сумму привлеченных банком средств и общую сумму выданных им кредитов.

Таблица 2 Оценка эффективности использования привлеченных средств ОАО «Россельхозбанк»

Как видно из данных таблицы 2, общая сумма привлеченных средств банка в 2013 г. по сравнению с 2011 г. увеличилась на 667,7 млрд. руб. или в 1,73 раза. В то же время сумма кредитных вложений банка увеличилась на 441,7 млрд. руб. или в 1,55 раза. Таким образом, величина привлеченных средств банка росла быстрее, чем величина кредитных вложений. В целом это свидетельствует о сокращении отдачи от использования привлеченных средств.

С другой стороны, если за привлечение депозитов организаций и кредитов других банков, банк вынужден платить доход собственникам этих ресурсов в виде процентов по депозитам и кредитам, то средства на расчетных счетах клиентов и задолженность перед прочими кредиторами являются относительно бесплатными источниками привлеченного капитала. За 2011 г. общая сумма депозитов организаций и кредитов других банков составляла 801,2 млрд. руб. (564,9,0+236,3), за 2013 г. – 1192,7 млрд. руб. (867,5+325,2). Общая величина платных источников увеличилась в 1,49 раза (1192,7/801,2). Таким образом, если активы банка, приносящие доход (т.е. кредитные вложения) увеличились в 1,55 раза, то пассивы, по которым банку необходимо выплачивать доход, увеличились только в 1,49 раза. Это говорит о том, что эффективность использования привлеченных средств банка увеличилась.

В целом, осуществленный анализ состояния привлеченных ресурсов Россельхозбанка показал, что значительная доля средств, привлеченных банком, сформирована за счет привлечения средств на депозиты физических и юридических лиц, привлечения средств на расчетные (текущие) счета и использования кредитов других банков. Именно в таком порядке выявлена значимость данных ресурсов в общем объеме привлеченных банком средств.

Такой анализ структуры привлеченных средств представляется необходимым, так как он раскрывает источники ресурсов, а, следовательно, и те расходы, которые несет банк по этим ресурсам. Кроме того, структура пассива баланса банка в большей степени определяет и структуру актива его баланса, т.е. те направления, по которым идет использование этих средств.