Анализ просроченной задолженности по физическим лицам ПАО "Сбербанк России"
Автор: Сытдиков Р.Т.
Журнал: Экономика и бизнес: теория и практика @economyandbusiness
Статья в выпуске: 5-3 (63), 2020 года.
Бесплатный доступ
Данная статья посвящена самому крупному банку как в России, так странах Восточной и Центральной Европы - публичному акционерному обществу «Сбербанк России». ПАО «Сбербанк России» предоставляет физическим лицам широкий спектр банковских кредитов. В этой статье рассмотрены вопросы, которые связаны с кредитами физических лиц, с анализом просроченной задолженности физических лиц по кредитам, формированием резервов на возможные потери по ссуде в публичном акционерном обществе «Сбербанк России».
Сбербанк России, просроченная задолженность, резервы на возможные потери, кредиты физических лиц
Короткий адрес: https://sciup.org/170182779
IDR: 170182779 | DOI: 10.24411/2411-0450-2020-10512
Текст научной статьи Анализ просроченной задолженности по физическим лицам ПАО "Сбербанк России"
Сбербанк России – является самой крупной в России коммерческой организацией по объёму выдаваемых кредитов физическим лицам. Так согласно отчету Сбербанка по РПБУ на 01 марта 2020 г. доля банка в России связанная с кредитованием физ. лиц составляет 41%. В структуре активов кредиты физическим лицам составляют 7115,7 млрд. рублей или 24% (рис. 1).
Проведем анализ выданных кредитов физическим лицам за период с 01.11.2019 по 01.04.2020 год. Данные для анализа возьмем из агрегированного баланса Сбербанка. Для более точного формирования резервов в балансе кредиты физических лиц делят на: «просто» кредиты физических лиц и кредиты ИП.
Рис. 1. Структура активов ПАО «Сбербанк России» на 01.04.2020 г. [1]
Рассмотрим таблицу 1. В ней предоставлены данные по кредитам физ. лиц за 6 мес. (с 01.11.2019 по 01.04.2020). Сумма непросроченных кредитов индивидуальным предпринимателям увеличилась на 24 473 млн. руб. или 10,7%. Сумма просроченных кредитов за этот же период со- кратилась на 1 855 млн. руб. или 10,6%. В связи с сокращением просроченных кредитов уменьшилась сумма создаваемых банком резервов на возможные потери, но более в меньших масштабах, всего на 1 053 млн. руб. или 5,0%.
Таблица 1. Кредиты физических лиц ПАО «Сбербанк России» за 01.11.201901.04.2020 гг. (в млн. руб.) [2]
|
Показатели |
01.11.20 19 |
01.12.20 19 |
01.01.20 20 |
01.02.20 20 |
01.03.20 20 |
01.04.20 20 |
Изменение за период |
|
|
Кредиты ИП за вычетом резервов |
225 568 |
233 218 |
238 055 |
237 488 |
242 400 |
249 240 |
23 672 |
10,5 % |
|
- непросроченные |
228 955 |
236 494 |
241 576 |
241 066 |
245 890 |
253 428 |
24 473 |
10,7 % |
|
- просроченные |
17 580 |
17 351 |
15 814 |
15 909 |
16 106 |
15 725 |
-1 855 |
10,6 % |
|
- резервы на возможные потери |
20 966 |
20 626 |
19 336 |
19 487 |
19 597 |
19 913 |
-1 053 |
-5,0% |
|
Кредиты физическим лицам за вычетом резервов |
6 820 158 |
6 915 145 |
6 955 325 |
6 997 586 |
7 074 106 |
7 167 258 |
347 100 |
5,1% |
|
- непросроченные |
6 913 988 |
7 008 700 |
7 045 651 |
7 101 556 |
7 172 420 |
7 248 566 |
334 578 |
4,8% |
|
- просроченные |
227 075 |
232 643 |
236 809 |
242 394 |
247 181 |
252 781 |
25 706 |
11,3 % |
|
- резервы на возможные потери |
320 906 |
326 198 |
327 135 |
346 365 |
345 495 |
334 089 |
13 183 |
4,1% |
|
ВСЕГО по физ. лицам за вычетом резервов |
7 045 726 |
7 148 364 |
7 193 379 |
7 235 073 |
7 316 505 |
7 416 498 |
370 772 |
5,3% |
|
- непросроченные |
7 142 943 |
7 245 194 |
7 287 227 |
7 342 622 |
7 418 310 |
7 501 994 |
359 051 |
5,0% |
|
- просроченные |
244 655 |
249 994 |
252 623 |
258 303 |
263 287 |
268 506 |
23 851 |
9,7% |
|
- резервы на возможные потери |
341 872 |
346 824 |
346 471 |
365 852 |
365 092 |
354 002 |
12 130 |
3,5% |
Рассмотрим теперь кредиты физ. лиц. Сумма непросроченных кредитов по ним увеличилась на 334 578 млн. руб. или на 4,8%. Сумма же просроченных кредитов увеличилась на 25 706 млн. руб. или 11,3%. В связи с увеличением кредитов, особенно просроченных, банку пришлось увеличить сумму резервов на возможные потери на 13 183 млн. руб. или на 4,1%.
По данным таблицы 1 сформируем таблицу 2. В таблице 2 показан ежемесячный прирост или уменьшение кредитов и резервов на возможные потери по ссудам.
Таблица 2. Динамика изменения за месяц суммы кредитов физических лиц и резервов
ПАО «Сбербанк России» за 01.11.2019-01.04.2020 гг. (в %)
|
Показатели |
01.12.20 19 |
01.01.20 20 |
01.02.20 20 |
01.03.20 20 |
01.04.20 20 |
|
Кредиты ИП за вычетом резервов |
3,4% |
2,1% |
-0,2% |
2,1% |
2,8% |
|
- непросроченные |
3,3% |
2,1% |
-0,2% |
2,0% |
3,1% |
|
- просроченные |
-1,3% |
-8,9% |
0,6% |
1,2% |
-2,4% |
|
- резервы на возможные потери |
-1,6% |
-6,3% |
0,8% |
0,6% |
1,6% |
|
Кредиты физическим лицам за вычетом резервов |
1,4% |
0,6% |
0,6% |
1,1% |
1,3% |
|
- непросроченные |
1,4% |
0,5% |
0,8% |
1,0% |
1,1% |
|
- просроченные |
2,5% |
1,8% |
2,4% |
2,0% |
2,3% |
|
- резервы на возможные потери |
1,6% |
0,3% |
5,9% |
-0,3% |
-3,3% |
|
ВСЕГО по физ. лицам за вычетом резервов |
1,5% |
0,6% |
0,6% |
1,1% |
1,4% |
|
- непросроченные |
1,4% |
0,6% |
0,8% |
1,0% |
1,1% |
|
- просроченные |
2,2% |
1,1% |
2,2% |
1,9% |
2,0% |
|
- резервы на возможные потери |
1,4% |
-0,1% |
5,6% |
-0,2% |
-3,0% |
По кредитам индивидуальных предпри- но, что рост непросроченных кредитов в нимателей за анализируемый период вид- период новогодних каникул остановился.
В феврале и марте 2020 года несколько оживился рост кредитов выданных индивидуальным предпринимателям, но оно не достигла ноябрьского 2019 года прироста -3,3%. Просроченные кредиты до начало новогодних каникул ноябрь и декабрь уменьшились, январь и февраль 2020 было незначительное увеличение, за март произошло значительное уменьшение. Возможно часть кредитов, перешло из разряда просроченных в разряд непросроченных.
По кредитам физических лиц с декабря 2019 идет увеличение темпов прироста не-просроченных кредитов. На 01.04.2020 прирост составил 1,1% в месяц, но данный прирост все же меньше ноябрьского 2019 пророста (1,4%). Прирост просроченных кредитов за анализируемый период попеременно с интервалом в месяц то повышается, то снижается. Из таблицы 2 можно увидеть, что ежемесячный прирост по просроченным кредитам в 2-2,5 больше чем по непросроченным кредитам. Поэтому рост просроченных кредитов (табл. 1) за 6 месяцев составил 11,3%, в то время как рост непросроченных кредитов только 4,8%. Создаваемые банком резервы на возможные потери с ноября по февраль имели не значительные приросты. Прирост резервов в марте, а особенно в апреле 2020 уменьшились.
Таким образом, доля Сбербанка в России связанные с кредитованием физ. лиц составляет 41%. В структуре активов банка кредиты физическим лицам занимают 24%.
Сумма непросроченных кредитов индивидуальным предпринимателям за 6 месяцев увеличилась на 10,7%, а сумма просроченных кредитов за этот же период сократилась на 10,6%. В связи с сокращени- ем просроченных кредитов уменьшилась сумма создаваемых банком резервов на 5,0%.
Сумма непросроченных кредитов физ. лицам увеличилась на 4,8%. Сумма же просроченных кредитов увеличилась на 11,3%. В связи с увеличением объемов кредитов и ожиданием роста просроченной задолженности по кредитам, а также обесценения российской валюты, банку пришлось увеличить сумму резервов на возможные потери на 4,1%.
Сбербанк России показал по РСБУ за 1 квартал 2020 года и особенно за март хорошие финансовые результаты, это притом, что банку пришлось резко увеличить резервирования по кредитам. Отчисления в резервы в целом по Сбербанку повысились в 16 раз по сравнению с мартом 2019 года.
По банковскому сектору РФ имеет место та же тенденция – доля просроченной задолженности по портфелю ссуд физическим лицам выше, чем по кредитам юридическим лицам. Для банков важным ин- струментом минимизации кредитного риска выступает резерв на возможные потери по ссудам, динамика которого приведена по кредитам физических лиц ПАО «Сбербанк России». По мере роста просроченной задолженности по ссудам, соответственно, и объемы расходов по формированию данного резерва увеличиваются, что в итоге негативно отражается на финансовых результатах банков. В этой связи, повышается роль оценки кредитоспособности заемщиков – физических лиц в целях предотвращения возникновения просроченных кредитов и повышения качества кредитных портфелей по физическим лицам банков в РФ.
Список литературы Анализ просроченной задолженности по физическим лицам ПАО "Сбербанк России"
- КУАП финансовый анализ банков. - [Электронный ресурс]. - Режим доступа: https://kuap.ru/pie_chart.php?type=pie&bank=1481&subtype=assets&d1=2019-11-01&d2=2020-04-01 (дата обращения 04.05.2020).
- КУАП финансовый анализ банков. - [Электронный ресурс]. - Режим доступа: https://kuap.ru/banks// (дата обращения 04.05.2020).
- Положение ЦБ РФ №590 от 28.06.17 г. "О порядке формирования резерва на возможные потери по ссудной и приравненной к ней задолженности"
