Анализ реализации государственных программ (на примере Ханты-Мансийского автономного округа - Югры)

Региональный опыт реализации программ за 2012 – 2014 годы в Ханты-Мансийском автономном округе – Югре характеризуется неоднозначными тенденциями развития. С одной стороны, наблюдается рост количества программ на 18  %, с другой стороны, фактическое финансирование программ за анализируемый период осуществлялось в объеме 102,8 %, что свидетельствует о неэффективном финансировании программ, и, как следствие, ежегодном невыполнении в среднем 9 целевых индикаторов, характеризующих эффективность и результативность программ. Невыполнение целевых индикаторов и снижение эффективности реализации программ обусловлено рядом причин, в том числе и неэффективным механизмом финансирования программ.

В 2014 году в Ханты-Мансийском автономном округе – Югре реализовывалось 15 государственных программ автономного округа по вопросам регулирования экономики округа с объемом финансирования за счет всех источников 139 624,1 млн. рублей (в 2013 г. – 150 909,4 млн. рублей по 14 государственным программам).

округа        бюджета    муниципальных образований

■ Фактическое значение

■ Плановое значение

Рисунок 1 – Исполнение финансирования по государственным программам по вопросам регулирования экономики Ханты-Мансийского автономного округа – Югры по состоянию за 2014 год, млн. рублей

На стадии формирования программ были недостаточно проработаны вопросы финансирования мероприятий программ из окружного бюджета, не была рассчитана степень обязательности финансирования, не показана эффективность на плановый период запрашиваемых средств, не до конца рассчитаны конечные результаты.

Таблица 1 – Источники финансирования реализации государственных программ, регулирующих вопросы экономики, Ханты-Мансийского автономного округа – Югры

Источник финансирования	2012 год		2013 год		2014 год
	млн. руб.	Уд. вес, %	млн. руб.	Уд. вес, %	млн. руб.	Уд. вес, %
Расходы федерального бюджета	7 641	4,7	3 640	2,4	2 348	1,7
Расходы бюджета автономного округа	85 021	52,8	105 455	69,9	71 500	51,2
Расходы бюджетов муниципальных образований	4 075	2,5	2 026	1,3	3 271	2,3
Программа «Сотрудничество»	21 278	13,2	7 075	4,7	14 321	10,3
Привлеченные средства	43 009	26,7	32 714	21,7	48	34,5

					185
Итого	161 024	100,0	150 909	100,0	139 624	100,0

В 2014 году расходы бюджета автономного округа сократились до 71 500 млн. рублей, во-первых, за счет приостановления одной программы, во-вторых, за счет привлечения средств от хозяйствующих субъектов, осуществляющих деятельность в автономном округе расходы частично перешли на привлеченные средства и по программе «Сотрудничество». Удельный вес расходов при этом составил также как и в предыдущие годы более 50 %.

В соответствии с Договором между органами государственной власти, Тюменской области, Ханты-Мансийского автономного округа – Югры и Ямало-Ненецкого автономного округа разработана областная программа «Сотрудничество» – тот инструмент, который решает многие проблемы трех субъектов. Реализация программы обеспечивает не только экономическую интеграцию области и автономных округов, но и создает предпосылки для качественно новых условий жизни людей.

Программа состоит из 11 разделов, которые содержат конкретные мероприятия. Они охватывают практически все сферы общественной жизни и экономических процессов: от социальной поддержки населения и строительства дорог до охраны окружающей среды и предоставления профессионального образования.

Так в 2012 году расходы программы «Сотрудничество» на финансирование мероприятий государственных программ составили 21 278 млн. рублей, в 2013 году данные расходы снизились до 7 075 млн. рублей, в 2014 году они возросли вдвое до 14 321 млн. рублей. Их структура неоднородна по рассматриваемым годам и составляет 13,2 %, 4,7 % и 10,3 % соответственно.

Наименьшую долю составляют расходы федерального бюджета и расходы бюджетов муниципальных образований. Их удельный вес в 2014 году не превышает 2,5 % каждые. Это показывает, что государственные программы практически полностью финансируются за счет бюджета субъекта федерации, в котором данные программы реализуются.

Из 15 государственных программ автономного округа в 2014 году с наилучшим результатом (100,0 %) было исполнено 2 государственные программы, по 12 программам исполнение по итогам 2014 года составило более 90,0 %, по 1 государственной программе автономного округа – менее 90,0 %. Основной причиной неисполнения программ явилось низкое исполнение программных мероприятий ряда программ (рисунок 5).

■ Исполнение менее 90%

■ Исполнение более 90%

■ Исполнение на 100%

Рисунок 2 – Исполнение государственных программ, регулирующих вопросы экономики, Ханты-Мансийского автономного округа – Югры за 2012 – 2014 годы

Оценка реализации государственных программ по вопросам регулирования экономики автономного округа за 2013 год произведена по 470 целевым показателям, в 2014 году по 469 целевым показателям. Анализ сетевых графиков, сформированных координаторами государственных программ, позволил оценить достижение показателей эффективности на запланированном уровне практически по всем государственным программам автономного округа.

Таблица 2 – Финансирование государственных программ Ханты-Мансийского автономного округа – Югры за 2014 год из окружного бюджета, млн. рублей [51]

Государственная программа	Бюджетные назначения на 2014 год	Предусмотрено текстом госпрограммы на 2014 год	Изменение, %
Развитие и использование минерально-сырьевой базы Ханты-Мансийского автономного округа – Югры на 2014 – 2020 годы	2 340,6	2 347,1	100,3
Содействие занятости населения Ханты-Мансийского автономного округа – Югры на 2014 – 2020 годы	6 104,0	6 218,0	101,9
Управление государственными финансами в Ханты-Мансийском автономном округе – Югре на 2014 – 2020 годы	3 140,2	3 171,6	101,1

Развитие транспортной системы в Ханты-Мансийском автономном округе – Югре на 2014 – 2020 годы	11 607,3	11 642,1	100,3
Информационное общество Ханты-Мансийского автономного округа – Югры на 2014 – 2020 годы	1 983,4	2 001,5	100,9

Некоторым государственным заказчикам целевых программ при утверждении программ удалось установить показатели их финансирования из бюджета превышающие его возможности. Принятые при утверждении программ объемы их финансирования из бюджета оказались за пределами бюджетных возможностей. В процессе подготовки программ государственные заказчики необоснованно завышали потребность в средствах окружного бюджета, при этом значительные средства предлагалось использовать на текущую деятельность. Все это говорит в первую очередь о том, что нормативное регулирование финансирования расходов на реализацию государственных программ в настоящее время не устанавливает прямые и жесткие обязательства государственного заказчика по их финансированию за счет средств окружного бюджета.

"Экономика и социум" №6(19) 2015