Анализ рисков и методов управления ими на примере самарского областного управления инкассации "РОСИНКАС"

Проблема определения рисков и управления ими не нова. Для того, чтобы предприятие эффективно существовало на рынке, необходимо предвидеть риски и предотвращать их по мере возможности.

Понятие «риск» переводится как «подводная скала», т.е. опасность.

В «Толковом словаре русского языка» В.И. Даля приводиться другое определение «риска»:  «опасность чего-либо», «действие наудачу, требующее смелости, решительности, предприимчивости в надежде на счастливый исход1», что акцентирует внимание и на другое значение понятия риск – выигрыш или дополнительная прибыль.

И все-таки понятие «риск» – это вероятность наступления события, влекущего возникновение ущерба.

Основными причинами возникновения риска являются три фактора внешней среды: неопределенность, случайность, противодействие, с которыми необходимо считаться, предвидеть, планировать и – если возможно – снижать, уменьшать и предотвращать.

Риски классифицируются, в основном, согласно следующим признакам:

• -    сферы возникновения рисков (включая внешние и внутренние факторы риска);

• -    возможность предвидения рисков (прогнозируемые, непрогнозируемые риски);

• -    типы экономических последствий от наступления рисковых событий (чистые и спекулятивные);

• -    характер последствий рисковых событий (катастрофические, не катастрофические);

• -    совокупность  исследуемых  инструментов или процессов

(индивидуальный риск, портфельные риски);

• -    виды объекта исследования (риски отдельных финансовых операций, риски отдельных финансовых инструментов, риски различных видов деятельности, в частности специфические риски различных звеньев цепи поставок в логистике);

• -    влияние на финансовые показатели предприятия (риски потери финансовой устойчивости, потери платежеспособности, снижение оборачиваемости, ликвидности, рентабельности);

• -    методы исследования;

• -    возможности страхования (страхуемые, не страхуемые риски);

• -    длительность влияния (кратковременного влияния, долговременного влияния)².

Самарское областное управление инкассации «РОСИНКАС» – юридическое лицо с особыми уставными задачами, один из крупнейших в стране перевозчиков наличных денег и других ценностей. Деятельность в данной сфере достаточно опасна и имеет ряд рисков3.

Выделим пять наиболее ярких рисков для данной организации, приведем их классификацию, причины возникновения и последствия.

Таблица 1.Основные риски СОУИ и их классификация

Риск	Классификация	Причина возникновения	Последствия
Потеря актуальности предоставления услуг	Внешний, субъективный, катастрофический	Переход на безналичный расчет	Прекращение деятельности организации
Угроза попадения в ДТП	Внутренний, допустимый, страхуемый, кратковременного влияния	Случайность, неисправность автомобиля, невнимательность водителей и тп.	Финансовые потери, жалобы клиентов, травмы сотрудников
Возникновение уголовной ответственности	Внешний, субъективный, репутационный	Кража денег и ценностей клиентов сотрудниками организации, нарушение закона	Потеря репутации, недоверие со стороны потенциальных клиентов, судебные разбирательства
Нападение на сотрудников	Внешний, неуправляемый	Несоблюдение инструкций, форс-мажор, криминальные действия со стороны, неготовность к ответной реакции	Финансовые потери, человеческие потери, повышение интереса к организации со стороны СМИ и других культур
Срыв предоставления услуги. Нарушение условий договора	Внешний, субъективный, репутационный, кратковременного влияний	Нарушение временных рамок, потеря документов и тд.	Недовольства клиентов, расторжения договоров, ухудшение репутации

Для более полного анализа определим вероятность и опасность данных рисков. Вероятность будем находить путем деления возможности наступления риска на общее количество обычных событий. Опасность обозначим в млн. рублей (сколько потерь понесем от данного риска) и в долях (разделим опасность в млн. руб. по данному риску на общую опасность в млн. руб. по всем рискам). Индекс риска равен произведению вероятности и опасности.

Приведем основные показатели за 2017 год для Самарского областного управления инкассации:

– Перевезённая сумма – 497 470 000 000 руб.

– Доход за 2017 год – 441 680 000руб.

– Чистая прибыль в 2017 году равна 11 416 000 руб.

– Количество маршрутов на 1 января 2018г. – 117

– Количество обслуживаемых точек на 1 января 2018г. – 4933

– Пробег за 2017 год – 5 148 000 км.

Таблица 2. Вероятность и опасность рисков СОУИ

Риск	Вероятность, доля	Опасность, млн. руб	Опасность, доля	Индекс риска
Риск потери актуальности предоставляемых услуг	0,74	38	0,44	0,33
Риск попадения в ДТП	0,46	6	0,07	0,032
Риск возникновения уголовной ответственности	0,0091	15	0,17	0,0015
Риск нападения на сотрудников	0,000024	10	0,12	0,0000029
Риск нарушения условий договора	0,43	17	0,20	0,086

Где:

• 1. Кол-во безналичных денег в обращении/ общая денежная масса = 11 659, 7 млрд. руб /15 697, 7 млрд. руб. = 0,74⁴

• 2.    Кол-во машин, попавших в ДТП за год / общее кол-во машин = 87/188 = 0,46

• 3.    Кол-во нарушений законодательства сотрудниками организации/ кол-во обслуживаемых точек = 45 /4933= 0,0091

• 4.    Кол-во нападений за год / кол-во заездов к клиентам за год = 8 /

  329 922 = 0,000024

• 5.    Кол-во точек с жалобами на обслуживание за год/ общее кол-во точек = 2127 /4933 = 0,43

Средняя сумма дохода за месяц от коммерческой деятельности – 38 000 000 руб

Самые максимальные финансовые потери при ДТП – 6 000 000 руб.

Средняя перевезенная сумма по одному маршруту за день – 15 000 000 руб.

Средний доход за месяц, получаемый от клиентов, которые оставляют жалобы – 17 000 000 руб.

Рис. 1. Карта рисков Самарского областного управления инкассации

На основании карты рисков, первоочередное внимание следует обратить на риск потери актуальности предоставляемых услуг и риск срыва предоставления услуги, нарушений условий договора.

Поскольку на первый риск повлиять почти невозможно, т.к. безналичный расчет в любом случае будет расти, попробуем снизить негативные последствия второго риска.

Существует 4 основных метода управления рисками: уклонение, принятие, передача и предупреждение. В данном случае будем придерживаться метода предупреждения риска.

Для того, чтобы сократить жалобы клиентов о несвоевременности заездов, внедрим на маршруты электронный вариант явочных карточек. Это сократит время опозданий и увеличит возможность обслуживания любой точки почти всеми маршрутами.

Результат данной оптимизации будет виден при вычислении экономического эффекта и экономической эффективности.

Экономический эффект = Опасность (17 000 000 руб.) – Внедрение программы (3 000 000 руб) = 14 000 000 руб

Экономическая эффективность 14 млн/17 млн *100%=82,35%

Опасность будет теперь уже 3 000 000 руб, а не 17 000 000 руб. как ранее.

Опасность в долях составит 0,035, индекс риска будет равен 0,015.

Рис. 2. Карта рисков Самарского областного управления инкассации после оптимизации

Внедрение новых технологий для СОУИ «РОСИНКАС» позволит предотвратить возможность возникновения риска нарушения условий договора и уменьшить его последствия. Данный риск из значимых рисков станет приемлемым, поскольку на карте рисков будет ниже линии толерантности.