Анализ рынка вкладов физических лиц в России в 2016-2019 годах

Мир становится все более нестабильным. В связи с этим многие люди стараются создать себе финансовую подушку безопасности на случай непредвиденных обстоятельств. Хранить деньги дома кажется уже небезопасным. Поэтому все большее количество населения различных стран, в том числе и России, предпочитают отдавать свои средства на хранение в банк. Основным аргументом такого подхода является то, что за счет депозита в банке удается хотя бы частично компенсировать годовую инфляцию.

Актуальность данной темы обусловлена теми изменениями, которые в ближайшее время произойдут в области налогового регулирования банковских вкладов. 31 марта 2020 г. Госдума приняла закон о введении налога на вклады свыше одного млн руб. [1]. На данный момент, согласно Налоговому Кодексу РФ, налогом облагаются вклады, проценты по которым превышают действующую ставку рефинансирования ЦБ РФ на пять процентных пунктов [2].

По замыслу разработчиков нового закона, налогообложением будут облагаться процентные доходы со вклада свыше одного млн в размере 13%. Стоит отметить, что вариант раздробить деньги по разных вкладам в разных банках не получится, т. к. налог будет взиматься со всех полученных годовых доходов. Планируется, что налог будет введен в 2021 г. и начнет действовать уже с 2022 г. Необходимо также добавить, что собранные средства пойдут на исключительно социальные нужды. Кроме того, еще не известно, будет ли отменен действующий закон о налогообложение вкладов. Может оказаться, что некоторые вклады свыше одного млн руб. окажутся под двойным налогообложением.

В связи с наметившимися изменениями возникает интерес, в каком состоянии находится рынок банковских вкладов физических лиц на данный момент. Однако прежде стоит обозначить, что понимается под банковским вкладом. Согласно Федеральному закону N395-1 «О банках и банковской деятельности», вклад – это денежные средства, размещенные физическими лицами в рублях или другой валюте в целях хранения этих средств и получения с них дохода [3]. Вклады могут принимать только банки, получившие соответствующую лицензию от Центрального Банка. Вкладчиками же могут являться как граждане РФ, так и иностранные граждане и лица без гражданства. Для самих банков вклады имеют особое значение, т.к. они распоряжаются полученными средствами по своему усмотрению. Тем самым, вклады физических лиц обеспечивают гарантию осуществления банковской деятельности [4].

С юридической точки зрения, банковским вкладом является договор, заключенный между банком и вкладчиком. Согласно статье 834 ГК РФ, банк обязуется выплатить вкладчику всю вложенную им сумму, а также начисленные на нее проценты, которые предусмотрены по договору [5]. Кроме того, банк несет обязательство хранить тайну счетов своих клиентов. В статье 838 ГК РФ обозначено, что банк не имеет права в одностороннем порядке уменьшить проценты, если иное не предусмотрено законом [6]. В случае банкротства банка вкладчики могут рассчитывать на 100%-ное возмещение суммы, не превышающее 1,4 млн руб. [7].

Далее предлагается проанализировать динамику общего размера банковских вкладов физических лиц в российских банках в период с 2016 по 2019 гг., что представлено на рисунке.

95,0

90,0

85,0

80,0

75,0

70,0

65,0

2016            2017            2018            2019

Рис. Общий размер вкладов физических лиц в России, 2016-2019 гг., трлн руб. [8]

Анализируя представленные данные, можно сделать вывод, что с каждым годом объем вкладов физических лиц в банках увеличивается. Иными словами, всё больше людей несут свои средства на хранение в банк. Следовательно, повышается культура доверия населения к банкам.

За 2016-2019 гг. по объему вкладов физических лиц наибольшей популярностью пользовались следующие банки: Сбербанк, ВТБ, Газпромбанк, Национальный Клиринговый центр и Россельхозбанк. В таблице представлены топ-10 банков по состоянию на 2019 г. по размеру банковских вкладов физических лиц.

Таблица. Топ-10 банков России по объему вкладов физических лиц, 2016-2018 гг., трлн руб. [8]

Таким образом, не считая отдельных случаев, ежегодное доверие россиян и иных граждан к представленным банках увеличивается. Это может говорить о том, что финансовое состояние физических лиц улучшается. Кроме того, население России все чаще предпочитает хранить свои средства в банке. Помимо того, с каждым годом люди предпочтительнее открывают депозиты в более надежных банках, таких как Сбербанк или Альфа-Банк.

Недавно принятые изменения в налоговом законодательстве в отношении вкладов физических лиц на сумму свыше одного млн руб., о чем было сказано выше, могут негативно сказаться на развитии банковской системы в России. Во-первых, введение налога на проценты по вкладам заставит население задуматься над другими способами размещениями своих денег, в том числе и над нелегальными. К примеру, возможно инвестирование денежных средств в сферу недвижимости за счет покупки дополнительного жилья с целью избежать дополнительных процентов на вклады. Во-вторых, у граждан России и иностранных граждан может отмечаться снижение доверия к банкам. В-третьих, уменьшение вкладов физических лиц ведет к уменьшению средств, которыми банк может свободно распоряжаться. Как след- ствие, это может негативно сказаться на развитии банковской системы в стране.

В заключении необходимо сказать, что банковская сфера представляет собой значимую часть финансовой системы страны. Вклады физических лиц являются в своем роде основой, благодаря которой коммерческие банки могут свободно распоряжаться этими средствами и осуществлять различные банковские операции. Увеличение числа и объема таких депозитов может стать толчком к развитию банковской отрасли, а, следовательно, и всей финансовой системы страны. Таким образом, необходимо тщательно продумывать изменения во всех сферах, связанных с банковскими депозитами, для того чтобы не вызвать их отток. Важно обеспечить качественный и количественный рост вкладов физических лиц.