Анализ состава и структуры кредитного портфеля коммерческого банка (на примере АО «Райффайзенбанк»)

Автор: Ушницкая Л.Е., Румянцева Ю.Н.

Журнал: Экономика и бизнес: теория и практика @economyandbusiness

Статья в выпуске: 12-2 (94), 2022 года.

Бесплатный доступ

В структуре активов коммерческого банка превалирующую долю занимает кредитный портфель. От качества сформированного кредитного портфеля зависит финансовая устойчивость банка. В данной статье представлен анализ кредитного портфеля коммерческого банка на примере АО «Райффайзенбанк» за 2019-2021 гг. Приведен анализ состава и структуры ссудной задолженности.

Кредитование, коммерческий банк, активы банка, кредитный портфель, ссудная задолженность

Короткий адрес: https://sciup.org/170196450

IDR: 170196450 | DOI: 10.24412/2411-0450-2022-12-2-204-209

Текст научной статьи Анализ состава и структуры кредитного портфеля коммерческого банка (на примере АО «Райффайзенбанк»)

АО «Райффайзенбанк» является универсальным банком и осуществляет все основные виды банковских операций. К банковский продуктам банка относятся: потребительский кредит, автокредитование, кредитные и дебетовые карты, вклады и текущие счета, счета эскроу, сейфовые ячейки и другие [1]. Анализируемый банк является одним из крупнейших банков в

России. По величине активов стоит наравне с такими банками, как Совкомбанк, Росбанк, Тинькофф банк.

Деятельность банка характеризуется высокой надежностью, о чем свидетельствуют значения обязательных экономических нормативов деятельности АО «Райффайзенбанк», публикуемых на сайте Центрального Банка РФ [2]:

Таблица 1. Анализ экономических нормативов деятельности АО «Райффайзенбанк», %

Показатель	01.01.2019	01.01.2020	01.01.2021	Изменение	Норматив
Норматив достаточности собственных средств банка – Н1	13,03	13,72	16,07	3,04	min 10-11%³
Норматив мгновенной ликвидности банка – Н2	104,99	114,013	45,183	-59,81	min 15%
Норматив текущей ликвидности банка – Н3	136,77	241,096	121,029	-15,74	min 50%
Норматив долгосрочной ликвидности банка – Н4	48,55	45,95	42,208	-6,34	max 120%
Максимальный размер крупных кредитных рисков – Н7	148,63	129,835	128,425	-20,21	max 800%

Таблица 2. Анализ динамики состава кредитного портфеля АО «Райффайзенбанк» за 2019-2021 гг.

Наименование показателя	на 01.01., тыс. руб.			Изменение 2021 г. к 2019 г.
Наименование показателя	2019 г.	2020 г.	2021 г.	Абс., тыс. руб.	Темп прироста, %
Кредиты корпоративным клиентам	357742039	435278108	456917639	99175600	27,72
Кредиты физическим лицам	269587251	316716141	324313696	54726445	20,30
Изменение справедливой стоимости объектов хеджирования (в том числе)	0	0	28270	28270	100,00
Межбанковские кредиты	165181380	196190291	241303877	76122497	46,08
Кредиты средним предприятиям, малому и микро-бизнесу	75609236	70966025	84446537	8837301	11,69
Кредиты государственным и муниципальным организациям - государственный сектор	0	0	106233	106233	100,00
Прочие затраты, связанные с предоставлением (размещением) денежных средств	0	-8261635	-7066481	-7066481	100,00
Итого кредиты и авансы клиентам (амортизированная стоимость)	868119906	1010888930	1100021501	231901595	26,71
За вычетом резерва под обесценение кредитного портфеля	-41712917	-38644289	-46280436	-4567519	10,95
Корректировка резерва на возможные потери до оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки	0	12251562	9694088	9694088	100,00
Оценочный резерв	0	-26392727	-36586348	-36586348	100,00
Итого кредиты и авансы клиентам	826406989	984496203	1063435153	237028164	28,68

Ниже представлена динамика ссудной задолженности АО «Райффайзенбанк»:

Рис. 1. Динамика ссудной задолженности АО «Райффайзенбанк» за 2019-2021 гг., тыс.руб.

Кредитный портфель АО «Райффайзенбанк» имеет тенденцию к росту. В 2021 г. кредитный портфель сформирован в размере 1 063 435 153 тыс. руб., увеличившись на 28,68%. На данный факт повлияло увеличение суммы выданных межбанковских кредитов (на 46,08%) и кредитов корпоративным клиентам (на 27,72%). Также

стоит отметить, что на увеличение кредитного портфеля в 2021 г. повлияла новая статья в портфеле банка – показатель кредитования государственного сектора, который составил 106 233 тыс.руб.

Далее стоит проанализировать структуру кредитного портфеля банка:

Таблица 3. Анализ структуры кредитного портфеля АО «Райффайзенбанк» за 20192021 гг.

Наименование показателя	на 01.01., в %			Изменение 2021 г. к 2019 г.
Наименование показателя	2019 г.	2020 г.	2021 г.	Изменение 2021 г. к 2019 г.
Кредиты корпоративным клиентам, средним предприятиям, малому и микробизнесу	49,69	49,44	48,61	-1,08
Кредиты физическим лицам	30,33	30,63	28,63	-1,70
Межбанковские кредиты	19,98	19,92	22,74	2,76
Кредиты государственным и муниципальным организациям - государственный сектор	0,00	0,00	0,01	0,01
Итого кредиты и авансы клиентам	100	100	100	-

Представленная структура представлена на следующей диаграмме:

100.00

80.00

60.00

40.00

20.00

0.00

2019 г.

2020 г.

48,61

2021 Г,

■ Кредиты государственным и муниципальным организациям -государственный сектор
■ Межбанковские кредиты
■ Кредиты физическим лицам
■ Кредиты корпоративным клиентам, средним предприятиям, малому п микро бизнесу

Рис. 2. Структура кредитного портфеля АО «Райффайзенбанк» за 2019-2021 гг., %

За анализируемый период структура кредитного портфеля АО «Райффайзенбанка» не характеризуется значительными изменениями долей. Кредитование юридических лиц является основным направлением кредитной деятельности банка. Доля

кредитования корпоративных клиентов сократилась на 1,08% и составила 48,61%.

В рамках анализа кредитного портфеля стоит также исследовать кредитную деятельность банка по отраслям экономики:

Таблица 4. Анализ динамики кредитного портфеля АО «Райффайзенбанк» по отраслям экономики за 2019-2021 гг.

Наименование показателя	на 01.01., в тыс.		уб.	Изменение 2021 г. к 2019 г.
Наименование показателя	2019 г.	2020 г.	2021 г.	Абс., тыс. руб.	Темп прироста, %
Финансы	181047932	225660666	267279584	86231652	47,63
Сырье	137951795	143666603	169173557	31221762	22,63
Потребительские товары повседневного спроса	89058633	88889789	81427033	-7631600	-8,57
Промышленность	42458188	56898345	66557469	24099281	56,76
Потребительские товары выборочного спроса	41806453	48407064	46530448	4723995	11,30
Недвижимость	34172342	35680680	46428638	12256296	35,87
Энергетика	29365889	45576633	44013210	14647321	49,88
Коммунальные услуги	6791090	15885197	20600367	13809277	203,34
Здравоохранение	15266456	16565108	20181531	4915075	32,20
Информационные технологии	17753467	21017061	16833040	-920427	-5,18
Услуги связи	2645949	4008206	3748724	1102775	41,68
Прочие отрасли, в том числе государственные органы	214461	179072	685	-213776	-99,68
Итого кредитов и авансов юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям	598532655	702434424	782774286	184241631	30,78

Таблица 5. Анализ структуры кредитного портфеля АО «Райффайзенбанк» по отраслям экономики за 2019-2021 гг.

Наименование показателя	на 01.01., в %			Изменение 2021 г. к 2019 г.
Наименование показателя	2019 г.	2020 г.	2021 г.	Изменение 2021 г. к 2019 г.
Финансы	30,25	32,13	34,15	3,90
Сырье	23,05	20,45	21,61	-1,44
Потребительские товары повседневного спроса	14,88	12,65	10,40	-4,48
Промышленность	7,09	8,10	8,50	1,41
Потребительские товары выборочного спроса	6,98	6,89	5,94	-1,04
Недвижимость	5,71	5,08	5,93	0,22
Энергетика	4,91	6,49	5,62	0,72
Коммунальные услуги	1,13	2,26	2,63	1,50
Здравоохранение	2,55	2,36	2,58	0,03
Информационные технологии	2,97	2,99	2,15	-0,82
Услуги связи	0,44	0,57	0,48	0,04
Прочие отрасли, в том числе государственные органы	0,04	0,03	0,0001	-0,04
Итого кредитов и авансов юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям	100	100	100	-

Более наглядно структура представлена на рисунке 3.

Показатели соответствуют нормативным значениям и существенно превышают минимальные пороговые значения. Это свидетельствует о достаточной ликвидности банка и финансовой устойчивости. В условиях непростой экономической ситуации в связи с пандемией в 2020 г. банк продемонстрировал сильные финансовые показатели по обязательным нормативам деятельности. Но при этом все показатели, кроме Н1, за данный период сократились.

Основой деятельности коммерческого банка является формирование качественного кредитного портфеля. Он представляет собой совокупность всех ссуд, выданных банком за отчетный период [3]. Анализ кредитного портфеля АО «Райффайзенбанк» стоит начать с оценки состава и структуры кредитного портфеля банка в динамике за 3 года:

За анализируемый период значительно увеличились суммы кредитования таких отраслей, как коммунальные услуги (на 203,34%), промышленность (на 56,76%), энергетика (на 49,88%) и финансы (на 47,63%). С другой стороны, сократились суммы кредитования потребительских

товаров повседневного спроса (на 8,57%), информационных технологий (на 5,18%) и прочих отраслей (на 99,68%).

В таблице 5 представлена структура кредитного портфеля по отраслям экономики:

2020 г.

2021 г.

■ Прочие отрасли, в том числе государственные органы ■ Услуги связи
■ Информационные технологии ■ Здравоохранение
■ Коммунальные услуги ■ Энергетика

Рис. 3. Структуры кредитного портфеля АО «Райффайзенбанк» по отраслям экономики за 2019-2021 гг., %

Кредитование банка по отраслям является довольно диверсифицированным. За анализируемый период структура кредитного портфеля не подвержена значительным изменениям. Наибольшую долю в структуре кредитного портфеля занимает кредитование финасовой отрасли

(34,15%), далее сырьевой отрасли (21,61%) и потребительских товаров (10,40%).

Для проведения оценки кредитного портфеля необходимо рассчитать коэффициенты качества кредитного портфеля. Результаты расчетов приведены в таблице 5.

Таблица 5. Динамика коэффициентов оценки кредитного портфеля АО «Райффайзенбанк» за 2019-2021 гг.

Показатель на 01.01., % Изменение 2021 г. к 2019 г. 2019 г. 2020 г. 2021 г. Общей кредитной активности 0,74 0,77 0,73 -0,01 Использования привлечённых средств 0,86 0,90 0,80 -0,05 Сомнительной задолженности 0,02 0,02 0,02 -0,001 Доля просроченной задолженности по основному долгу и % по нему в общей сумме активов банка 1,52 1,43 1,42 -0,098 Доля просроченной задолженности по основному долгу и % по нему по отношению к собственному капиталу 10,84 9,87 10,91 0,07 Коэффициент доходности кредитных операций 0,11 0,10 0,09 -0,02 ную динамику, что связано с недополуче-

Список литературы Анализ состава и структуры кредитного портфеля коммерческого банка (на примере АО «Райффайзенбанк»)

Официальный сайт АО "Райффайзенбанк". - [Электронный ресурс]. - Режим доступа: https://www.raiffeisen.ru/(дата обращения 10.12.2022 г.).
Финансовая отчетность АО "Райффайзенбанк". - [Электронный ресурс] - Режим доступа: https://www.cbr.ru/banking_sector/credit/coinfo/?id=450016096/(дата обращения 10.12.2022 г.).
Хасанов М.М. Оценка кредитного портфеля банка // Столыпинский вестник. - 2021. - №3.
Инструкция Банка России от 29 ноября 2019 г. N 199-И "Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией" // Гарант. - [Электронный ресурс] - Режим доступа: https://www.garant.ru/products/ipo/prime/doc/73263119/(дата обращения 12.12.2022 г.).
Бернадина Е.Е. Управление качеством кредитного портфеля коммерческого банка // Вестник науки и творчества. - 2021. - №5 (65).

Статья научная