Анализ управления банковскими рисками

Рассмотрим два основных риска в банковской сфере - операционный и рыночный.

Операционный риск - один из видов риска, связанный с реализацией бизнес- функций организацией (банком), включая риск внешних событий или мошеннических действий.

Операционный риск - опасность появления убытка в результате ошибок или неадекватных действий стороны работников организации, внешних событий или сбоев в работе систем. Также к категории операционных можно отнести репутационные, стратегические и юридические виды рисков.

Операционный риск (в более широкой формулировке) - опасность возникновения дополнительных издержек по причине несоответствия масштабов и характера действия кредитной структуры и (или) нарушение требований действующих законов в отношении внутреннего порядка, а также процедур проведения операций в банковской сфере. Сюда же относятся риски, связанные с нарушениями со стороны работников банка, выполнением ими непреднамеренных или целенаправленных противозаконных действий, нарушение (сбой) в работе функциональных систем и нарушение работы автоматизированных систем по причине внешних воздействий.

Рассчитаем операционные риски для АО "Россельхозбанк" и расчеты приведем в таблице 1.

Таблица 1 Операционный риск АО "Россельхозбанк" за период 2014-

2016 гг.

Как видно из таблицы 1 Операционный риск с 2014 по 2016 год вырос на 1 005 999. Благодаря выросшим доходам для целей расчета капитала на покрытие операционного риска на 20 119 976, можно сказать, что банк контролирует процесс рисков. Чистые процентные доходы на исследуемый период снизились на 1 840 817 и составили 158 057 826.

Рыночный риск – риск возникновения убытков по причине изменения стоимости портфеля, состоящего из активов, имеющих рыночную стоимость и купленных для дальнейшей перепродажи. Для рыночного риска характерна макроэкономическая природа, соответственно, источниками этого риска выступают показатели финансовой системы, например, рыночные индексы.

Наиболее известной считается классификация рыночных рисков по сегментам рынка. Согласно этой классификации, выделяются:

Рисунок 1 Виды рыночных рисков.

Рассчитаем рыночные риски для АО "Россельхозбанк" за период 20142016 гг.

Таблица 2 Рыночные риски для АО "Россельхозбанк" за период 20142016 гг.

Как видно из таблицы, совокупно все виды рыночного риска увеличились. Самый высокий показатель процентного риска был зафиксирован в 2015 году и составил 14 797 870, фондовый риск , как видно из таблицы вы- рос в 10 раз в 2016 году по сравнению с 2014 годом и составил 15 991,4, валютный риск был зафиксирован только в 2015 году и составил 8 611 803.

Банк управляет рыночным риском путем:

• -    установления и контроля структурных и позиционных лимитов, а также лимитов предельных убытков (stop-loss);

• -    диверсификации и хеджирования принимаемых рисков;

• -    заблаговременного планирования и подготовки мероприятий, направленных на минимизацию финансовых потерь при возникновении неблаго -приятных событий.

Система ограничений фондового риска, применяемая Банком, включает лимиты по портфелю ценных бумаг и отдельным субпортфелям, входящим в его состав, а также результативные лимиты по торговому портфелю ценных бумаг: прежде всего stop-loss на финансовый результат.

Банк может применять следующие способы хеджирования риска:

• -    заключение форвардных контрактов;

• -    проведение сделок своп;

• -    проведение иных сделок с производными финансовыми инструментами.

Подводя итог, можно сказать, что Банк управляет рыночным риском с целью сохранения уровня принимаемого риска в рамках установленных ограничений, а также с целью минимизации финансовых потерь при реализации неблагоприятных событий.