Автоматизация процессов бизнес - планирования

В настоящий период развития современных экономических отношений сельхозпроизводители стараются, как можно более эффективно организовать свою деятельность, грамотно спланировать финансовые и инвестиционные потоки на всех этапах производства, переработки и реализации готовой продукции с целью замещения наиболее перспективных ниш на рынке и в конечном итоге получения максимального эффекта от вложений в производство. А в связи с актуальнейшей задачей импортозаме-щения наиболее важных отраслей хозяйства, государство так же осуществляет активную финансовую поддержку как сельскохозяйственной отрасли в целом, так и отдельных направлений – разрабатываются программы поддержки малых форм хозяйствования, отдельных отраслей растениеводства и животноводства и т.п.

Все эти факторы создают максимально комфортные условия как для развития уже «состоявшихся» сельхозтоваропроизводителей, так и для организации нового бизнеса. Но, в любом случае: и для планирования деятельности и принятия важных стратегических управленческих решений, и для реализации новых бизнес-идей, и для получения государственных субсидий и грантов, – руководителю необходим грамотно составленный бизнес-план. На сегодняшний день бизнес планирование является главной функцией управления любым предприятием. Именно с бизнес планирования начинается как создание, так и функционирование хозяйствующего субъекта.

Разработка бизнес-планов настолько актуальна и востребована, что разрабатываются специальные программ- ные продукты, автоматизирующие данный процесс. Одним из таких программных продуктов является программа для разработки бизнес-планов и оценки инвестиционных проектов Project Expert. Разработчик программы – компания Expert Systems. Важнейшим результатом применения программы Project Expert для разработки инвестиционного проекта является создание бизнес-плана, удовлетворяющего стандартам UNIDO.

Разработка бизнес-плана в Project Expert складывается из следующих этапов, представленных на рис. 1.

Первым этапом является «Построение модели». На данном этапе в системе заполнятся первые пять закладок:

• 1)    «Проект» – вносится основная описательная информация о проекте (заголовок, полные сведения о предприятии для которого составляется бизнес-план, определяется сроки реализации инвестиционного проекта и список продуктов, настраивается отображение данных, а так же имеется возможность управления безопасностью и т.д.);

• 2)    «Компания» – приводятся данные, характеризующие финансово-экономическое состояние предприятия на начало проекта (формируется стартовый баланс, определяется начало финансового года и принцип учета запасов, структура компании);

• 3)    «Окружение» – описывается финансово-экономическая среда, в которой планируется реализация проекта (определяется валюта проекта, ставка рефинансирования, налоговые ставки и т.д.);

• 4)    «Инвестиционный план» – данный раздел предназначен для составления календарного графика работ про-

  
  
  

екта с указанием отдельных этапов, необходимых финансовых ресурсов для выполнения этих этапов, установления взаимосвязей между этапами, формирования активов предприятия (проекта), описания способов и сроков амортизации созданных активов;

• 5)    «Операционный план» – раздел предназначен для ввода исходных данных по сбыту произведенной продукции и об издержках, которые могут быть отнесены к периоду производственной деятельности предприятия, реализующего проект.Далее следуют этапы «Определение потребности в финансировании» и «Разработка стратегии финансирования проекта». После заполнения всей необходимой информации о проекте необходимо выполнить его расчет и провести предварительную оценку результатов, на основании которых определить нуждается ли проект в доработке (в случае убыточности результатов). После этого выполняется оценка необходимых финансовых вложений – раздел «Финансирование» (позволяет описать заплани-

• рованную стратегию операционной деятельности предприятия, реализующего проект).

Потребность в капитале определяется на основании данных, отображаемых в Плане денежных потоков (CashFlow). Значения сальдо счета предприятия представлены в последней строке таблицы Cash-Flow и демонстрируют прогнозируемое состояние расчетного счета предприятия, реализующего проект в различные периоды времени. Отрицательное значение сальдо расчетного счета означает, что предприятие не располагает необходимой суммой капитала. Задачей является сформировать капитал таким образом, чтобы ни в один период времени значения сальдо расчетного счета не имело отрицательное значение. При этом необходимо придерживаться основного принципа: капитал должен быть привлечен только в тот период времени, когда это действительно необходимо. Также следует принимать во внимание стоимость капитала, условия, на которых он может быть привлечен. В первую очередь, условия привле-

Анализ эффективности инвестиционного проекта

В процессе расчетов Project Expert автоматически генер!рует стандартные отчетные бухгалтерские документы:

• •    отчет о прибылях и убытках;

• •    бухгалтерский баланс;

• •    отчет о движении денежных средств;

• •    отчет об использовании пребыли.

На основе данных отчетных бухгалтерских документов осуществляется расчет основных показателей эффективности и финансовых коэффициентов.

Комплексная

оценка проекта

Прыеняются следующие показатели эффективности: DPB дисконтированный пергод окупаемости; PI - индекс пргоыльности; NPV -

чистый дисконтированный доход (ЧДД); IRR - внутренняя рентабельности; РВ - пергод окупаемости; ARR - средняя рентабельности; MIRR - модифицированная внутренняя

норма норма норма

рентабельности; D - длительность, до момента, когда проект принесет пргбыль. Определяются кретические значения наиболее важных факторов, влияющих на финансовый результат проекта. Проводится анализ чувствительности проекта, анализ точки безубыточности, анализ проекта методом Монте-Карло.

Рис. 1. Этапы составления бизнес-плана

чения капитала должны быть реалистичны. Необходимо хорошо представлять реальный рынок капитала. Важным преимуществом Project Expert является то, что потребность в капитале определяется с учетом инфляции, что, в свою очередь, позволяет избежать грубых ошибок в планировании бюджета проекта.

Этап «Анализ эффективности инвестиционного проекта» реализуется в разделе «Анализ проекта» (финансовые показатели, эффективность инвестиций, анализ чувствительности, анализ безубыточности). В данном разделе необходимо задать внешние и внутренние факторы, влияющие на проект, а также интервал их отклонений. В каждом из подразделов, необходимо детально изучить финансово-экономические показатели проекта, построить графики, проанализировать расчеты, исследовать зависимости, динамику изменений по каждому показателю, эффективность проекта с выбором критерия оценки, сделать выводы по проекту.

Этап «Комплексная оценка проекта» реализуется в разделе «Результаты». Результаты моделирования деятельности предприятия отражаются в финансовых отчетах, таблицах и графиках. Эти материалы вместе с пояснительным текстом входят в бизнес-план, подготовку которого обеспечивает Project Expert. Оформление и просмотр выходных данных, подготовленных программой, выполняются в разделе «Результаты»: прибыли и убытки; движение денежных средств (кэш-фло); укрупненный баланс; использование прибыли; детализация результатов; таблицы; графики; отчеты. Анализ проекта: финансовые показатели; эффективность инвестиций; доходы участников; анализ чувствительности; анализ безубыточности; статистический анализ (метод Монте-Карло); разнесение издержек; доходы подразделений. Актуализация проекта – позволяет контролировать выполнение проекта в соответствии с фактическими данными деятельности предприятия.

Таким образом, в результате выполнения всех этапов бизнес-планирования разработчик получает готовый бизнес-план, и множество таблиц, графиков зависимостей, сформированных в процессе данной работы. На основании полученных отчетов остается только сделать выводы о целесообразности осуществления проекта.