Автоматизированное создание бизнес-плана компании

Аналитическая система Project Expert — программа позволяющая «прожить» планируемые инвестиционные решения без потери финансовых средств, предоставить необходимую финансовую отчётность потенциальным инвесторам и кредиторам, обосновать для них эффективность участия в проекте. Позволяет моделировать деятельность различных отраслей и масштабов — от небольших венчурных компаний до холдинговых структур. Программа широко используется для финансового моделирования и разработки бизнес-планов производства и оказания услуг в банковском бизнесе, телекоме, строительстве, нефтедобыче и нетфепереработке, транспорте, химии, перерабатывающей и лёгкой промышленности, машиностроении, аэрокосмической отрасли, энергетике.

Рассмотрим особенности составления бизнес-плана с использованием программного продукта Project Expert.

ООО «Брасовские сыры» специализируется на производстве сыров твердых сортов. Введение в производство легкого вида сыра позволит увеличить число покупателей и повысить прибыль предприятия.

Произведем расчет по основным затратам. Определим продукты, необходимые для производства легкого сыра. Для сыроварения необходимы следующие молочные продукты: молоко цельное, обезжиренное, сливки, а также биологические бактерии, отвечающие за сквашивание молочной массы, ферменты, пепсин, соль, добавки, загустители, разрыхлители. На все эти продукты у производителя необходимо получить сертификаты соответствия ГОСТ, иначе производство не будет соответствовать стандартам сыроварения.

Основой для варки сыра является молоко. Чтобы производство не останавливалось, поставки молочной продукции необходимо осуществлять регулярно в плановом объ-

Таблица 1. Требуемое дополнительное оборудование для производства сыра «Легкий»

Наименование оборудования	Количество, шт.	Цена на единицу, руб.	Стоимость, руб.
Ванна для пастеризации на 100 л молока	1	140 000	140 000
Стол для работы	1	6000	6000
Форма для сыра	2	521	1042
Парафинер	1	136 000	136 000
Ванна для дезинфекции	1	860	860
Холодильная камера Polair КХC-20,56	1	82600	82600
Итого	-	-	366502

ёме. Для этого ООО «Брасовские сыры» важно заключить контракты на поставку сырья с молочными фермами, крестьянскими хозяйствами, надёжными частными поставщиками. Так как у предприятия имеется свое производство молока в Калужской области и дополнительно заключены договора на поставку молока с фермами республики Беларусь, то необходимо увеличить объем поставки молока. В договоре на поставку продукции важно прописать требования к её составу, ежедневные и ежемесячные объёмы, способы доставки, порядок расчётов с поставщиком (наличный или безналичный расчёт, срок оплаты).

Так как ООО «Брасовские сыры» специализируется на производстве сыров, то все необходимое оборудование на предприятии уже имеется. Нужно дополнительно приобрести следующее оборудование (таблица 1). Также нужно дополнительно приобрести оборудование для хранения готовой продукции

Этого комплекта достаточно для ежедневной переработки 200 литров молока в 20 кг сыра. Производственные площади предприятия позволяют установить дополнительное оборудования без аренды дополнительных площадей.

Планируемый объем производства сыра «Легкий» - 200 кг. в месяц. Следовательно, расходы на производство сыра составят:

Таблица 2. Расходы на производство сыра «Легкий»

Статья расходов	Сумма, руб.
Оборудование	366 502
Закупка первой партии сырья (из расчета на 200 кг. сыра)	41 500
Зарплата сотрудников	35 000
Реклама – установка баннера	10 000
Итого	453 002

Чистая прибыль компании за 2017 год составила 106104 тыс. руб. Руководство компании может инвестировать на производство и внедрение нового вида продукта 1 млн. руб.

Рассчитаем эффективность проекта с использованием программного продукта Project Expert. Вначале необходимо задать все необходимые настройки. Зададим масштаб отображения данных по месяцам до 2021 года в модуле Отображение данных (рис. 1).

Отображение данных

Масштаб | Итоговые таблицы | Таблица Кэш-Фло |

Показывать данные

17 по месяцам до

Г" по кварталам до далее • по годам

|2021 Q года включительно. П гдоа включительно.

Рисунок 1. Настройка отображения данных

Обязателным элементом расчета бизнес-плана являются налоги. На закладке «Окружение» в разделе «Налоги» зададим актуальные ставки налогов (рис. 2).

Рисунок 2. Настройка налоговых ставок

Важным этапом бизнес-планирования является разработка календарного плана. Соблюдение сроков календарного плана позволит запустить производство нового продукта в кратчайшие сроки. Сформируем календарный план в программе (рис. 3).

Согласно данному календарному плану, производство нового вида продукции начинается с 25.02.2019 г., 2 месяца потребуется на подготовку документации, закупку оборудования, найм дополнительного персонала и подготовку рекламной компании. В качестве рекламной компании планируется разместить банеры с изображением нового продукта.

Для проведения мероприятий, предусмотренных календарным планом, необходимы дополнительные ресурсы. Они вносятся в модуле «Ресурсы». В данном проекте ресурсами выступает все оборудование, необходимое для начала производства сыра «Легкий» (рис. 4).

Раздел «Операционный план» предназначен для ввода исходных данных о сбыте производственной продукции и об издержках, которые могут быть отнесены к периоду производственной деятельности предприятия в соответствии с разработанным проектом. Для правильного ввода в модель данных об издержках необходимо иметь сведения о технологии производства, потребности в материалах, нормировании труда, стоимости потребляемых в производстве ресурсов, ожидаемых на них ценах.

Этапы заполнения модулей в этом разделе строится по схеме: Материалы и комплектующие - План производства - План сбыта.

Модуль «Материалы и комплектующие» обеспечивает возможность ведения склада материалов и комплектующих. Введем в данный модуль сырье, необходимое для производства (рис. 5).

Рисунок 3. Календарный план

Рисунок 4 . Ресурсы, необходимые для производства

Рисунок 5. Сырье для производства сыра

Модуль «План производства» предназначен для описания производственной программы предприятия (рис. 6).

Модуль «План сбыта» описывает стратегию реализации продукции/услуг предприятия (рис. 7). Установим цену реализации сыра 350 р., планируемый объем продаж – 200 кг. в месяц.

Определим общие (постоянные) издержки на заработную плату работникам. В общем случае данные о персонале подразделяются на три группы: управление, производство, маркетинг. Ранее было определено, что дополнительно потребуется нанять 2 человек. Занесем информацию об оплате работникам в модуль «План по персоналу» во вкладку производство. Выплата заработной платы носит периодический характер, период выплаты – месяц. Длительность выплаты – на протяжении всего проекта.

В заключение необходимо задать стартовый баланс. Ранее было определено, что руководство компании готово выделить на разработку и внедрение нового продукта 1 000 000 руб. (рис. 9).

Рисунок 6. План производства

Рисунок 7. План сбыта продукции

Рисунок 8. План по персоналу

Стартовый баланс

Активы.....;| Пассивы | Баланс

Денежные средства Счета к получению

Запасы готовой продукции

Денежные средства:

|1 000 000,00

руб

Запасы комплектующих руб

Предоплаченные расходы

Земля

Здания

Оборудование

Нематериальные активы

Незавершенные инвестиции

Ценные бумаги

Отменить |

Справка |

Рисунок 9 . Стартовый баланс

Таким образом, был разработан бизнес-план внедрения нового продукта в ООО «Брасовские сыры».

Расчет эффективности внедрения нового сыра «Легкий» проанализируем на основе полученных результатов в программе Project Expert. Программа Project Expert выполняет расчет финансовых показателей компании на протяжении всего периода реализации проекта и представляет результаты в виде таблицы, которую можно просматривать на экране, вывести на печать, отобразить в виде графиков или диаграмм.

Окно просмотра “Финансовые показатели” открывается нажатием одноименной кнопки в разделе “Анализ проекта”.

Рассмотрим финансовые показатели в нашем проекте (рис. 10).

Коэффициент ликвидности на протяжении периода имеет положительное значение, вначале до сентября 2019 года данный коэффициент имеет тенденцию к снижению, а затем снова увеличивается. Следовательно, с сентября 2019 г. происходит превышение оборотных средств над краткосрочными обязательствами более чем в 3 раза, что свидетельствует о нерациональной структуре активов.

За счет финансовых вложений компании в проект чистый оборотный капитал на протяжении всего периода положительный, в связи с тем предприятие способно

Рисунок 10. Финансовые показатели

своевременно погашать краткосрочные обязательства. С 3 месяца реализации проекта чистый оборотный капитал увеличивается и к концу первого года реализации проекта составляет 3598805,13 руб.

Коэффициент рентабельности валовой прибыли с каждым годом незначительно увеличивается, и составляет 94,95% к концу 2019 г. В первые два месяца продаж коэффициент рентабельности чистой прибыли отрицательный, т.е. деятельность предприятия не приносит прибыль. На- чиная с мая 2019 г. коэффициент увеличивается и к концу года составляет 0,1%. К концу первого года реализации проекта рентабельность инвестиций составила 160,42%, а рентабельность собственного капитала – 171,1%.

Проанализировав результаты представленных отчетов, можно сделать вывод, что создание данного производства выгодно, т.к. показатель рентабельности более чем благоприятен для дальнейшего процветания производства в будущем и прибыльного функционирования в настоящем.