Банковские риски: сущность и классификация

Экономические риски - это система, состоящая из сочетания различных видов рисков, которая также включает банковские риски.

Банковские риски, которые являются независимыми рисками, также подвержены влиянию других экономических рисков. «Проблемы глобализации, создание интернациональных корпораций, дерегулирование финансового рынка» [1], - все это создает предпосылки для развития риска. Прежде всего, важно понять, в чем заключается риск.

Риски чаще всего обусловливаются как опасность, возможность, событие, неопределенность, угроза.

Понятие риска можно описать как вероятность неблагоприятной ситуации или состояния, которые могут привести к ухудшению финансового положения банка или нанести ему ущерб. «Выявление источников риска и их понимание является основой в управлении кредитным риском» [2].

Банковским риском считается возможность существенных потерь для кредитнофинансовой организации. Причиной может быть неожиданное изменение рыночной стоимости различных финансовых инструментов. Кроме того, убытки могут возникнуть из-за изменений на валютном рынке.

Риски могут возникать по ряду различных причин, это могут быть как внешние, так и внутренние факторы. К первым можно отнести риски, возникающие из-за войн, введения разных запретов (санкции), национализации и т.д. Внутренние риски возникают из-за ненадлежащего внутреннего функционирования организации, т.е. из-за ошибок персонала, непредусмотрительности в принятии решений и т.д.

На данный момент в обществе существует много разных определений термина «банковский риск», которые в большинстве своем трактуются с негативной стороны. Люди подразумевают убытки, неблагоприятный исход ситуации в будущем и т.д.

По словам О.Г. Коваленко: «банковский риск - это вероятность потерь в виде лишения имущества, потери запланированного дохода или возникновения дополнительных расходов в результате финансовых операций, проводимых банком» [3]. Исходя из вышесказанного, следует отметить, что «риск» и «неопределенность» тесно взаимосвязаны.

Следует помнить, что риск может содержать и вероятность получения каких-либо положительных результатов.

В чем же заключается сущность банковских рисков? В том, что существует вероятность просрочки платежа по кредиту или же полный уклон от возврата денежных средств банковской организации.

Таким образом, определение «банковский риск - это субъективная и объектив- ная категория, отражающая возникновение ситуации вероятного развития событий в деятельности банка из-за неопределенного влияния внешних и внутренних факторов и требующая принятия решения о необходимости действий» [4] более точно отражает возможную положительную сторону.

На практике мы сталкиваемся с определением риска, которое сотрудники коммерческих банков дают в своей повсе- дневной работе: «банковский риск - это ценностное выражение событий, ведущих к возможным экономическим, политическим, моральным и другим потерям, которые могут возникнуть в результате реализации экономического решения» [5, с. 35].

В зависимости от сферы влияния все банковские риски делятся на две большие группы: внешние и внутренние (табл. 1).

Таблица 1. Классификация банковских рисков

К внешним рискам относятся те, которые напрямую не связаны с деятельностью банка или его контактной аудиторией. На уровень внешних рисков влияет большое количество факторов - политических, экономических, демографических, социальных, географических и т.д.

К внутренним рискам относятся те, которые вызваны деятельностью самого банка, его клиентов (заемщиков) или его конкретных контрагентов. На их уровень влияет предпринимательская активность руководства самого банка, выбор оптималь- ной маркетинговой стратегии, политики и тактики и другие факторы [6].

Следует отметить, что многие определения учитывают риск только с точки зрения возможности наступления негативных последствий конкретной банковской операции. В то же время у рисков есть и обратная сторона, а именно вероятность положительного результата, который превосходит ожидания [5, с. 36].

В связи с этим авторы предлагают следующее определение: «банковский риск -это неотъемлемая часть деятельности Банка, опосредованная условиями неопреде- ленности, которая осуществляется с целью достижения запланированных значений финансовых результатов, связанных с вероятностью событий, приводящих к различным видам финансовых потерь и прибыли выше целевого уровня».

Изучив и проанализировав различные учебники и научные статьи по банковским рискам, мы приходим к выводам:

• -    банковский риск – это постоянно развивающееся понятие, которое меняется с течением времени, поэтому невозможно

найти точный подход к определению риска;

• -    сущность банковского риска, как и риска в целом, трансформируется на основе различных факторов: волатильности рынка, государственных нормативных норм и т.д.

• -    банковский риск – это деятельность, осуществляемая в условиях неопределенности, целью которой является достижение высокого положительного финансового результата и преодоление возможных неблагоприятных событий.