Банковский надзор: направления его совершенствования

Рассмотрим отдельные направления совершенствования системы раннего реагирования банковского надзора (инспектирование и институт мотивированного суждения).

Совершенствование инспекционной деятельности в современных условиях осуществляется Банком России в 3-х основных направлениях:

• 1.    повышение качества методической базы;

• 2.    повышения качества и уровня предпроверочной подготовки;

• 3.    повышение контроля за качеством проверки.

Первое направление связано с совершенствованием методических рекомендаций по проведению проверок. Второе направление — это усиление взаимодействия между контактным надзором и дистанционным. По третьему направлению проводится ретроспективный анализ качества актов, а также ведется на постоянной основе мониторинг проведения проверок.

Актуальной проблемой инспекционной деятельности является представление результатов инспекционных проверок. Чтобы инспекторы могли максимально сконцентрироваться на решении вопросов, возникающих в ходе проверок, необходимо максимально стандартизировать процессы инспекционной деятельности и составления соответствующей документации. Очень много споров идет по вопросу специализации инспекторов. На мой взгляд, необходимо находить разумный компромисс между специализацией и универсализацией знаний инспекторов и учитывать данный фактор при определении штата инспекционного подразделения.

В настоящее время в целях совершенствования организации инспекционной деятельности и повышения качества результатов проверок банков Банком России намечается поэтапная централизация инспекционной деятельности на основе:

• -    повышения объективности деятельности инспекторов на основе усиления их независимости;

• -    возможности рационализации и оптимизации использования кадровых ресурсов, перераспределения и «выравнивания» инспекционной нагрузки;

• -    повышения профессионализма и компетентности инспекторов в ходе участия в проверках кредитных организаций, расположенных в других регионах;

• -    эффективное взаимодействие между подразделениями надзорного блока;

• -    маневрирование инспекционными ресурсами, возможности формирования смешанных инспекционных бригад из представителей разных регионов, что позитивно отражается как на качестве проверок, так и на квалификации кадров вследствие обмена опытом в ходе проверки.

Деятельность инспекционных служб в рамках банковского надзора непосредственно связана с возможностью и необходимостью вынесения по ряду вопросов, касающихся качественной стороны деятельности банков, мотивированного (профессионального) суждения, которое представляет собой аргументированное (обоснованное) мнение о состоянии банка, о процессах в его деятельности.1

Считается,    что    введение    принципа    мотивированного

(профессионального) суждения придает большую гибкость банковскому надзору, предоставляет возможность Банку России действовать из принципа разумной достаточности. Так В.М. Резник отмечает, что «…..качество активов, например, вряд ли можно оценивать формально. Здесь требуется экспертное мнение и мотивированное суждение. Тем более Базель II предусматривает переход к такому рискориентированному надзору. Прописать все в законах и инструкциях невозможно, и от экспертных заключений по этим вопросам нам не уйти». Как отмечают и другие исследователи и банкиры, в современных условиях строгая приверженность правилам, закрепленным в нормативных документах, может стать сдерживающим фактором в развитии банковской системы.

Мотивированное суждение в современных условиях признается «краеугольным камнем системы содержательного риск-ориентированного надзора». Актуальность развития такой составляющей надзора, как мотивированное суждение, подтверждена недавними поручениями Президента РФ, направленными на развитие финансового рынка России, в числе которых «…подготовить предложения, направленные на определение возможности применения мотивированных суждений при осуществлении пруденциального надзора».

Фактически мотивированное суждение в настоящее время используется на разных стадиях банковского надзора, однако уровень его проработки и толкования в конкретных документах Банка России различен. Можно выделить следующие элементы надзора, в которых оно используется: - инспектирование;

• -    контроль за управлением рисками в банке (в том числе организация системы внутреннего контроля, управление ликвидностью, формирование резервов на возможные потери);

• -    анализ финансового состояния банков;

• -    противодействие легализации доходов, полученных преступным путем;

• -    предупреждение банкротства банка [1].

До настоящего времени остается множество вопросов, ведутся споры в отношении порядка применения, принципов и критериев вынесения мотивированного суждения. Кроме того, эти вопросы не имеют достаточного нормативно-правового регулирования. О необходимости внедрения этого института в надзорную практику Банк России заявлял еще 10 лет назад, однако какая-либо системная проработка этого вопроса в его нормативных актах отсутствует [].

Можно отметить следующие проблемные аспекты применения мотивированного суждения: увеличение документооборота между органом надзора и поднадзорными банками, увеличение вмешательства надзорных органов в хозяйственную деятельность банков; возникает опасность коррупции; есть вопросы по уровню квалификации и опыту чиновников ЦБ, которым придется выносить мотивированное суждение и готовить надзорные предложения на его основе (по этой причине ЦБ запустил программу подготовки банковских кураторов и инспекторов).

Несмотря на множество мнений относительно применения института мотивированного суждения, практически все говорят о целесообразности его введения и необходимости формулировки и принятия нормативного акта, содержащего нормы, отражающие понятие, принципы и критерии вынесения мотивированного (профессионального) суждения при осуществлении банковского надзора.

При формировании такого нормативного акта необходимо учитывать, в частности следующее:

• -    мотивированное суждение должны выносить профессионалы, которых необходимо сертифицировать. Поэтому необходимо установить перечень должностных лиц и органов надзора, которые могут выносить мотивированное суждение и прописать (определить) критерии которым они должны удовлетворять.

• -    необходимо закрепить эффективные контрольные механизмы за принятием решений по вынесению мотивированного суждения сотрудниками надзорных органов;

• -    необходимо разработать правила, методики, процедуры, устанавливающие общие принципы оценки направлений деятельности банков, в отношении которых будет выноситься мотивированное суждение. Причем важным является предварительное обсуждение их с профессиональным экспертным сообществом.

• -    необходимо предусмотреть возможность обсуждения сделанных выводов (суждений) с руководством поднадзорного банка;

• -    установить критерии и порядок документарного фиксирования анализируемой информации, обязанность обоснования сотрудниками надзорных органов сделанных ими выводов.