Банкротство граждан и индивидуальных предпринимателей в России

Неблагоприятная экономическая обстановка в стране, форс-мажорные ситуации и низкая финансовая грамотность населения способствуют росту банкротств среди физических лиц [1].

В настоящее время в России отмечается высокий уровень закредитованности населения. Клиенты, имеющие три-четыре действующих кредита, уже не редкость. Увеличивается количество выданных кредитов и растут объемы кредитования. На фоне уменьшения реальных доходов населения и спада экономической активности, вызванной ковидными ограничениями, физическим лицам зачастую приходится рефинансировать свои долги, что приводит к их увеличению и порой под больший процент [2].

Такая сложившаяся ситуация среди физических лиц приводит к тому, что они становятся не способными отвечать по своим обязательствам перед кредиторами, в следствии чего можно наблюдать значительный рост банкротств. Что делает данную проблему особенно актуальной в связи с введением санкций со стороны стран запада и их союзников [3].

Цель исследования: выявление особенностей признания физических лиц и индивидуальных предпринимателей банкротами, а также тенденции и динамику банкротств физических лиц и индивидуальных предпринимателей в России .

В ФЗ РФ «О несостоятельности (банкротстве) выделены признаки банкротства гражданина и ИП (рис. 1).

В связи с санкциями государство ввело послабления в налоговом законодательстве, ослабление государственного контроля и смягчение ответственности, субсидии для работодателей, льготное кредитование и так далее. Так же было принято постановление о введение моратория на банкротство до 1 октября 2022 года [5].

Рис. 1. Основные признаки банкротства физических лиц [4]

Признание себя банкротом несет в себе как положительные, так и отрицательные последствия.

Количество физических лиц, признанных банкротами в 2021 году составило

192 846, что на 62% больше, чем в 2020 году. Рост замедлился, по сравнению с предыдущим годом, в 2020 году число банкротств граждан выросло на 72,6% к 2019 году (рис. 2).

Рис. 2. Количество физических лиц банкротов России [9]

Замедлению роста банкротств могло способствовать снятие санитарных ограничений, которые сдерживали экономическую активность и ухудшали финансовое положение физических лиц и ИП.

Банкротство физических лиц и индивидуальных предпринимателей негативно сказывается на социально-экономическом развитии регионов, так как снижаются доходы населения, уменьшается занятость граждан [6].

Наибольшее количество несостоятельных граждан и в 2020, и в 2021 гг. призна- но в Москве, Московской области, Краснодарском крае, Санкт-Петербурге.

Рост банкротств среди граждан и индивидуальных предпринимателей негативно влияет на экономический потенциал и положение региона в различных рейтингах, снижает их финансовое благополучие и, как следствие доход, так же растет закредитованность населения [7].

В таблице предоставлены результаты реализации имущества ИП за 2015-2019 гг.

Таблица. Результаты процедур реализации имущества в отношении физических лиц и индивидуальных предпринимателей [9]

Из таблицы видно, что многие кредиторы ничего не получали по итогам процедуры банкротства на протяжении длительного периода, так же можно отметить, что у многих должников не оказывалось имущества по закону, которое можно списать в пользу погашения задолженности. За 2019 год из 225,6 млрд руб., включенных в реестры требований кредиторы смогли вернуть себе совсем небольшую долю – 3% или 8 млрд руб., за 2018 – 2,7%. За более поздние периоды менее 1% в год.

Банкротства среди граждан и ИП является серьёзной проблемой для экономики, так как на данных субъектов налагаются серьёзные финансовые ограничения, которые будут действовать в течение нескольких лет, что может способствовать сдерживанию роста экономической активности и как следствие снижение темпов экономического роста [8].

Банкротство и невозможность отвечать по своим обязательствам является распространенной проблемой для физических лиц. Особенно ситуацию ухудшают кризисы и девальвация рубля, которые создают проблемы для финансовой стороны граждан и индивидуальных предпринимателей. В такие сложные периоды необходима поддержка со стороны государства.