Бизнес-планирование в проектировании инвестиционного развития. Современные инструментарии и возможности бизнес-планирования

В современной экономической литературе бизнес-планирование рассматривается как комплексная деятельность по проектированию деловых процессов и моделированию состояния бизнеса на определенный период в будущем. В отечественной практике понятие «бизнес-планирование» сводится, в основном, к факту составления документа «бизнес-план», и не включает в себя весь комплекс управленческих процедур, связанных с процессом мониторинга реализации бизнес-плана, процессом управления рисками и комплексной оценкой результатов деятельности.

На наш взгляд, бизнес-план перспективно рассматривать в качестве универсального и необходимого инструмента управления как традиционной, так и инвестиционной деятельностью предприятия. Организация должна соответствовать или хотя бы быть приближенной к постоянно меняющейся ситуации на рынке. В этом случае минимизируется риск принятия решений на основе устаревших данных. Зачастую, однако, рыночная ситуация бывает столь изменчивой, что использование только лишь экономических показателей при принятии решений может лишь ухудшить обстановку. Чтобы обеспечить стабильный уровень развития организации, ответственные работники должны решать разнообразные задачи, связанные с большой неопределенностью. Решение их с использованием заданного инструментария является в том числе миссией плановой деятельности. Иными словами, под бизнес-планом стоит понимать как своеобразную оценку предпринимательской активности предприятия, и, в то же время, необходимый инструмент реализации проектно-инвестиционных решений. Именно бизнес-планирование помогает предпринимателям реально оценить свои сильные и слабые стороны, рассмотреть альтернативные решения, предложить своевременные меры по предотвращению рисков.

В проектировании инвестиционного развития предприятия бизнес -план может выполнять множество практических функций, как внешних, так и внутренних, жизненно важных для деятельности самого предприятия. Такими функциями являются:

• -    стандартизация процесса ознакомления с предприятием и проектами, планируемыми на предприятии;

• -    привлечение финансовых и материальных средств, с целью развития проекта (партнерство, инвестирование, кредитование);

• -    адекватное оценка предполагаемых или продолжаемых действий; выявление и локализация проблем развития предприятия;

• -    четкое определение конечных и промежуточных целей бизнеса;

• -    контроль и управление, позволяющее планомерно продвигать предприятие к поставленным целям;

• -    процесс постоянного развития и модернизации процессов на предприятии и сопоставление целей фактическим достижениям[1, с.66].

Следовательно, бизнес-план - это удобный инструмент конструирования инвестиционной стратегии деятельности предприятия. Используя базовый набор показателей деятельности предприятия и соответствующих ожидаемых показателей, можно ясно представить себе конечные результаты деятельности компании на определенный момент времени в будущем. Проведение соответствующих маркетинговых исследований должно либо подтвердить, либо опровергнуть существующие прогнозы касательно деятельности предприятия в перспективе. В случае расхождения прогнозируемых параметров с результатами исследований необходим пересмотр заданных показателей с возможностью их последующей корректировки.

Несмотря на столь широкий спектр возможностей бизнес -планирования при комплексном моделировании бизнес-процессов, в отечественной практике бизнес-планирование зачастую сводится к написанию бизнес-плана или финансово-экономического обоснования инвестиционного проекта [1, с.121].

Бизнес-планирование является как поисковой, так и проектно-исследовательской активностью. Именно благодаря бизнес- планированию можно адекватно оценить свои сильные и слабые стороны, четко увидеть возможные ошибки проекта и приложить усилия по управлению рисками. Бизнес-план можно использовать согласно различным целям организации. Инструментальное многообразие бизнес-плана можно условно подразделить на следующие цели:

• -    оценка и анализ;

• -    финансовый контроль и управление;

• -    управленческий элемент;

• -    НИОКР;

• -    моделирование;

• -    стратегическое и оперативное управление.

Объем и структурные особенности бизнес-плана определяются конкретным видом бизнеса. Однако есть ряд показателей, согласно которым рекомендуется составлять бизнес-планы. Бизнес-план должен быть достоверным (отражающим истинное состояние дел на предприятии и в его внешнем окружении), информативным (включающим в себя необходимый и достаточный набор информации, требуемый для принятия управленческих решений), с понятным, логичным и доступным для восприятия наполнением, с аргументированным и обоснованным доводом [2]. Всю сопутствующую информацию лучше помещать в приложения к бизнес-плану, дабы не перегружать его.

Структура бизнес-плана может варьироваться от проекта к проекту. Однако обобщенно, с точки зрения отечественного и зарубежного опыта, рекомендуется использовать следующие нормы при составлении бизнес-планов:

• 1.    Резюме. Краткая концепция плана.

• 2.    Описание предприятия и отрасли.

• 3.    Характеристика продукции или услуг.

• 4.    Исследование и анализ рынка (рынков) сбыта.

• 5.    Конкуренция и конкурентное преимущество.

• 6.    План маркетинга.

• 7.    План производства.

• 8.    Организационный план.

• 9.    Финансовый план.

• 10.    Финансовая стратегия.

• 11.    Потенциальные риски.

Данная структура при всей ее обобщенности наиболее четко и полно отображает поставленные вопросы, на которые призван отвечать бизнес-план.

Важнейшим вопросом в формировании бизнес-планов является последовательность разработки отдельных разделов проекта. Зарубежные методики предполагают предметно-ориентированный вариант проекта, когда во главу ставится план маркетинга, а задача дальнейшего планирования сводится к обеспечению выпуска необходимой номенклатуры изделий требуемого ассортимента. Выбор этого варианта, прежде всего, обусловлен: высокой гибкостью производства, которая позволяет быстро менять ассортимент выпускаемой продукции; конкуренцией, изменившей отношение к качеству выпускаемой продукции; высокой степенью неопределенности возмущений окружающей среды.

В отечественной практике традиционно применяется технологический подход, когда за основу выбирается план производства. Указанный подход определяется значительным физическим и моральным износом основных производственных фондов, обусловленным отсутствием финансовых средств для их замены или ремонта и отсутствием современных технологий [3, с. 213-217].

Вместе с тем существует также проблема контроля за реализацией бизнес-плана: известно, что реализация лишь малой части проектов заканчивается в срок и с планируемым объемом затрат. Принимая во внимание указанные недостатки, можно описать следующую схему, характеризующую процесс бизнес-планирования в организации: «осуществление бизнес-анализа >> оценка результатов бизнес-анализа >> формирование бизнес-плана >> оценка результатов бизнес-планирования >> определение динамики развития бизнес-плана >> управление ходом реализации бизнес- плана».

В целом можно заключить, что современные методики ориентированы на использование различных пакетов прикладных программ: Project-expert, СО-MFAR, Альт-Инвест, PROSPIN и проч. В этом случае разработка бизнес-плана сводится к расчету некоторого множества показателей.

Оценку результатов, полученных в результате данных расчетов, также можно характеризовать одной из ключевых проблем в бизнес-планировании. Оценку бизнес-планирования, кроме стандартного экономического обоснования, можно проводить, используя функциональный метод оценки. В данном случае предприятие рассматривается как совокупность функциональных подсистем. Бизнес-план как инструмент управления влияет на все предприятие в целом или на некоторые из данных подсистем. Детализируя данные параметры, можно более четко оценить результаты бизнес- планирования. При этом данные подсистемы можно условно подразделить так:

• -    организационная, характеризующаяся конъюнктура системы, характер и форма связей элементов внутри нее;

• -    управленческая, характеризующаяся способом управления заданной системой;

• -    юридическая, характеризующаяся нормативно-правовыми аспектами деятельности предприятия;

• -    планирования - разработка и реализация стратегических и оперативных планов;

• -    техническая и технологическая, включающая в себя соответствующие аспекты системы;

• - коммуникационная, описывающая внешние и внутренние ха

рактеристики связей системы;

• -    экономическая -  экономические нормы  и регламентации

функционирования организации;

• -    социальная - условия труда и отдыха персонала;

• -    экологическая - влияние производства на экологическую подсистему и природоохранные мероприятия;

• -    информационная - совокупность информации внутри системы.

Данный перечень с учетом упомянутой концепции может быть существенно расширен и систематизирован.

В целом бизнес-план представляет собой специальный инструмент управления, широко применяемый практически во всех областях современной экономической системы, независимо от масштабов и сферы деятельности предприятия, а также его формы собственности. Бизнес-план -это рабочий инструмент как для вновь создаваемых, так и для действующих фирм; он выступает как краткое, точное, доступное и понятное описание бизнеса, в то же время являясь важнейшим инструментом при рассмотрении большого количества потенциально возможных ситуаций, позволяющих выбрать наиболее перспективные решения и определять средства для их достижения.