Борьба с отмыванием грязных денег на опыте стран - лидеров: США, Великобритании, Германии

О грязных деньгах сегодня наслышаны все. Не проходит и дня, чтобы средства массовой информации не сообщали о все новых и новых фактах коррупции и перевода за рубеж огромных денежных сумм, добытых нечестным путем. Появление таких денег ассоциируется с мошенническими махинациями и коррумпированностью высших эшелонов власти [1].

Существование и перемещение грязных денег давно уже стало явлением международным. Сам термин “грязные деньги” зародился в конце 1970-х годов в США. Сегодня это название стало интернациональным и употребляется без кавычек. Преступники, раздобывшие эти деньги, пытаются как можно быстрее придать им законный, вполне благопристойный статус. Поэтому в России они их “отмывают”, в США, Англии, Канаде, Австралии, Польше и Украине - “отстирывают”, во Франции и Испании - “отбеливают”, но суть самой процедуры от этого не меняется: она преследует цель обеспечить криминальным элементам свободное и безопасное распоряжение преступной добычей. В некоторых странах операции, связанные с перемещением и маскировкой преступных доходов, стали представлять угрозу для их экономической и политической стабильности, вынуждая их принимать адекватные меры в борьбе с интернациональной преступностью и заниматься розыском и конфискацией преступно нажитых средств[4].

Огромные суммы нелегальных доходов, которые постоянно накапливаются в сфере организованной преступности и в теневой сфере экономики, столь же постоянно нуждаются в легализации. Без такой легализации вся преступно-корыстная деятельность уголовников и теневиков просто потеряла бы всякий смысл. Легализация или отмывание денег - это совокупность действий, преследующих цель сокрытия подлинного источника происхождения нелегальных доходов, полученных от преступной деятельности и придания им признаков законного происхождения.

Пенализация отмывания грязных денег или уголовное наказание за этот вид преступления стало вводиться в уголовные кодексы различных стран с конца 1980-х годов. Не только пионерами, но и лидерами по грамотно организованным уголовным наказаниям в этом деле выступили США, Великобритания, Германия[3].

Соединенные Штаты Америки. Эта страна одной из первых признала отмывание грязных денег уголовным преступлением. Такая дефиниция появилась в Уголовном кодексе США в результате его дополнения законом от 27 октября 1986 года о борьбе с отмыванием денег. Дальнейшее расширение состава преступления отмывания денег содержится в 1957-ом параграфе закона. Таким образом, в Уголовном кодексе США весьма широко трактуется дефиниция отмывания денег и в то же время определены конкретные признаки данного преступления. Объектом отмывания в нем признаются доходы, которые возникают в результате совершения различных видов преступлений, состав которых обозначен в других статьях кодекса[2].

Великобритания. Первоначально определение отмывания денег было введено в Уголовный кодекс Законом от 15 марта 1989 года “О предотвращении терроризма”. Статья 11 этого Закона называла отмывание денег преступлением, состоявшем в “заключении договора или в вовлечении каким-либо иным способом в действия по оказанию помощи другому лицу во владении или контроле за финансовыми средствами, происходящими от терроризма”. В 1994 году британские законодатели вводят в Уголовный кодекс более полное определение отмывания денег. В статье 49 Закона “О борьбе с торговлей наркотиками” отмыванием денег назвали “получение, владение, сокрытие использования и перевод доходов, происходящих от торговли наркотиками, если это совершается с осознанием источников происхождения этих доходов” [2].

Германия. Состав преступления “отмывание денег” определяется параграфом 261 Уголовного кодекса Германии. В германском Уголовном кодексе (§ 261) обстоятельно поясняется субъективный состав преступления. Он предполагает двойной умысел, а именно: 1) знание о преступном происхождении имущества или денег и 2) намерение совершить укрывательство, помешать расследованию отмывания денег. Но “отмыватели” денег не могли бы столь успешно и безнаказанно проводить свои махинации и свободно пользоваться преступно нажитыми доходами, если бы на свете не существовало так называемых оффшорных зон. Их называют еще “налоговым раем”, “налоговыми гаванями”, а также “прибрежными финансовыми (банковскими) центрами” (offshore financial (banking) center). Название не означает, что такие центры надо искать только на островах или на морском побережье. К таким центрам относят, например,

Венгрию, Лихтенштейн или Андорру, не имеющих выхода к морю. Но особо привлекательны для отмывщиков грязных денег условия сохранения банковской тайны. В 1989 году снова был принят специальный декрет, запрещающий предоставление банковской информации налоговым службам иностранных государств. Все это вызывает растущую озабоченность стран Евросоюза. Активность международного бизнеса, выступающего в роли исполинской “прачечной” для отстирывания грязных денег, дала о себе знать и в постсоциалистических странах, причем в самых болезненных и уродливых формах. Трудности трансформационного периода -несовершенство законодательной базы, гиперинфляция, многочисленные злоупотребления, связанные с приватизацией государственной собственности (“прихватизация”) создали благоприятный климат для отмывателей денег. Преступные группировки в этих странах пытаются как можно скорее обратить свою преступную добычу в конвертируемую валюту и вывезти за пределы страны. Идеальным местом ее укрытия служат оффшорные центры [1].

В данной статье были представлены страны лидеры по борьбе с отмыванием денег и особенности их отмывания в наши дни. К сожалению, в России законодательная база остается несовершенной. Она только развивается в нашей стране и действует внутри страны на региональном уровне и то не совсем правомерно, поэтому можно только надеяться на серьезный подход нашего правительства к данной проблеме.