Что выгоднее: лизинг или кредит?

Лизинг – это комплексные экономико-правовые отношения по приобретению в собственность имущества и последующей сдаче его в аренду [1, с.7].

Кредит - это сделка, заключаемая между кредитной организацией и заемщиком, по предоставлению денежных средств кредитором заемщику в виде ссуды на определенных условиях [2, с.6].

Вопрос о том, что выгоднее лизинг или кредит часто возникает при необходимости использования заемных средств. Определить что выгоднее очень сложно. Так как, лизинг и кредит имеют свои преимущества и недостатки. В конце концов, что предпочесть кредит или лизинг разрешается в зависимости от конкретных обстоятельств предстоящей сделки, т.е. от объекта сделки.

В настоящее время лизинг получает всё большее распространение по сравнению с кредитом. Процедура получения лизинга гораздо проще и удобнее, чем получение кредита. Лизинговые компании предъявляют гораздо менее жесткие требования к заемщику и не требуют дополнительных залогов. И еще ряд преимуществ такие как, большая доступность для клиента, более долгий срок договора, гибкие платежные условия, сокращение дополнительных расходов, сохранение стабильных показателей финансовой устойчивости предприятия и налог на добавленную стоимость берется в зачет по каждому лизинговому платежу. А при покупке средства в кредит налог на добавленную стоимость берется в зачет единовременно при приобретении объекта и в процентах банка налог на добавленную стоимость отсутствует. Ведь, само оборудование обеспечивает сделку, а значит, никаких дополнительных гарантий от арендатора лизингодатели не требуют, а в случае невыполнении обязательств арендатором, оно у него изымается. Условия лизингового договора намного гибче, удобнее, нежели кредитное соглашение. Условия выплаты кредитных платежей жёсткие и определяются банком, тогда как при лизинге план выплат разрабатывается совместно арендодателем и арендатором, учитывая все возможные нюансы. Лизинг не предполагает немедленной выплаты платежей, договор заключается на полную стоимость товара. При оформлении кредита требуется некоторая сумма денег для первоначального взноса, что исключено при лизинге. В связи с тем, что оборудование принадлежит арендодателю, риск его изнашивания будет находиться на нём и, соответственно, лизингодатель имеет возможность его обновлять.

Все это делает лизинг более дешевым в отличие от кредита . Но эти преимущества будут оценены только юридическими лицами, работающими на стандартной системе налогообложения . Компании, работающие по УСН и ЕНВД, к сожалению, не будут выгодными при получении лизинга .

Именно поэтому лизинг гораздо выгодней кредита.

У лизинга есть и свои недостатки. При финансовом лизинге в случае устаревания или выхода из строя оборудования платежи должны производиться лизингополучателем в указанные сроки, не смотря на то, в каком состоянии находится имущество или оборудование, а при оперативном лизинге этот риск ложится на арендодателя, что сказывается в увеличении платы с лизингополучателя. Также необходимо знать, что в лизинг не передаётся жилая недвижимость и земельные участки [3,с.16].

Для таких предприятий лизинг и кредит нужно сравнивать, как равнозначные инструменты. Может быть дешевле лизинг, а может - и кредит. Все зависит от того, какой кредит и какой лизинг, в каком банке и в какой лизинговой компании, на какой срок и т.д.

Таким образом, для развития малого и среднего бизнеса более выгодно заключать договор лизинга, что даёт возможность для увеличения объёмов производства, покупки высоко технологического нового оборудования и т.д.

Учитывая все вышесказанное, можно сделать однозначный вывод, что же более выгодно - кредит или лизинг, - достаточно сложно. Как видно, у каждого есть свои плюсы и минусы. Все зависит от того, чего предприятия хотят – сэкономить на первоначальных затратах, но платить большие ежемесячные платежи; получить «комплексную услугу» или просто финансирование.