Цифровые технологии в системе управления денежными потоками предприятия

В современных условиях развития и цифровизации экономики многим предприятиям приходится внедрять цифровые технологии в различные направления своей деятельности. В число их входит и ведение финансово-хозяйственной деятельности предприятия. Это необходимо для того, чтобы поддерживать высокий уровень конкурентоспособности на рынке и удовлетворить потребности потребителей. В свою очередь эти аспекты смогут повлиять на рост денежного потока предприятия. В последнем десятилетии можно заметить резкий скачок использования циф- ровых технологий в России и в мире. Активно развиваясь и внедряясь в нашу жизнь, эти технологии осели в ней настолько прочно, что на данном этапе развития невозможно представить мир без использования инструментов цифровизации. Следует отметить, что это происходит во всех сферах и аспектах жизни, в том числе и в финансовой сфере. При этом необходимо обратить внимание на то, что существует и ряд препятствий, которые мешают окончательно укорениться цифровой экономике в России. Их можно увидеть на рисунке 1.

Рис. 1. Основные препятствия на пути окончательного укоренения цифровой экономики в финансовой сфере в РФ

При этом финансовые технологии в рамках развития цифровой экономики не стоят на месте. Национальные регуляторы выступают основными инструментами ре- гулирования предприятий на рынке, а их развитие даёт толчок инвестиционному и инновационному развитию хозяйствующих субъектов, что дает возможность им сохранять и приумножать свою конкурентоспособность на рынке. Та часть организаций, которая смогла освоить технологии цифровой экономики при помощи этих инструментов, смогли достичь увеличения денежного потока. Эти вопросы рассматриваются в трудах многих авторов, среди которых можно выделить И.А. Бланка, В.В. Ковалева, В.В. Бочарова и других.

Денежный поток на предприятии определяется как совокупность распределенных по отдельным интервалам рассматриваемого периода времени поступлений и выплат денежных средств, генерируемых его хозяйственных деятельностью, движение которых связано с факторами времени, риска и ликвидности [1, с. 12]. Основные объекты управления денежными потоками можно увидеть на рисунке 2.

Положительный поток

денежный

•Совокупность денежных потоков, поступающих по всем видам хозяйственных операций

Отрицательный денежный поток

•Совокупность

денежных

выплат

при

осуществлении всех видов хозяйственных операций

Чистый денежный поток

Остаток денежных средств

•Разница между положительным и отрицательным денежными потоками в рассматриваемом периоде времени

•Остаток денежных средств на теущем счете или в кассе

Рис. 2. Основные объекты управления денежными потоками

Так или иначе, деятельность любого предприятия тесно связана с формированием денежных потоков, и по этой причине рациональное управление ими всегда предоставляет возможность развития бизнеса. Ключевым моментом в управлении денежными потоками является их максимизация. И для достижения данной цели многие организации активно используют инструменты цифровой экономики.

Технологии, применяемые в рамках современной цифровой экономики, помогают одновременно повысить прибыль предприятий и снизить издержки. Однако существует и ряд сложностей, заключающихся в сборе оперативной и достоверной информации. Низкий уровень обработки информации может стать настоящей угрозой для бизнеса. Для поддержания оперативного управления денежными потоками предприятия потребуется внедрение оптимизации бизнес-процессов. Ключевым моментом при этом становится выбор ПО, которое должно соответствовать ряду требований (рис. 3).

Реализация поддержки процедуры контроля и согласования

Способность отчётности

Контроль исполнения бюджета движения денежных средств

ПО для оптимизации бизнес- процессов

Разграничение зависимости от уровня ответственности в компании

Рис. 3. Требования к программному обеспечению, необходимому для оптимизации бизнес-процессов

Создание электронных учетных документов

прав доступа к

информации в

формирования

Требования к

электронной

Перечисленные требования позволяют сократить трудовые затраты финансового директора и возложить контроль за движением денежных средств на сотрудника финансовой службы. Примером такого программного обеспечения могут выступать автоматизированные системы управления, которые могут быть разработаны на одном предприятии, в группе компаний или холдинге. Для группы компаний и холдинга такие программы дают возможность оперативного отслеживания и контроля финансово-хозяйственной деятельности каждого предприятия, входящего в них. Данный аспект системы управления денежными потоками должен быть интегрирован в IT-среду предприятия. Следует отметить, что внедрение современных цифровых технологий минимизирует человеческий фактор, что значительно по- вышает производительность труда и сокращает количество возможных ошибок.

Таким образом, в условиях цифровизации экономики и при успешной реализации её инструментов на практике решается множество задач, стоящих перед предприятием. Эти изменения влияют непосредственно на формирование денежных потоков и их количественную оценку. Реализация предложенных методов устранения проблем в системе управления денежными потоками позволит укрепить финансовое положение предприятия и обеспечить ему благоприятный имидж на рынке. Дальнейшее развитие цифровой экономики неизбежно, а ее влияние на предприятия будет только увеличиваться, поэтому необходимо проводить различные исследования и выявлять сферы и отрасли, на которых в будущем отразится развитие цифровизации.