Деятельность кредитных организаций в сфере ПОД/ФТ

Процессы глобализации в мире сопровождаются возникновением проблем, что связано с увеличением операций по отмыванию денег и финансированию терроризма. В условиях несовершенства российских национальных механизмов регулирования финансово-кредитной системы это способствует перемещению «грязных» денег через национальные границы.

Для каждой страны создание системы противодействия легализации теневых доходов является, прежде всего, ключевым элементом системы национальной безопасности. Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем это постоянное увеличение уровня риска на отечественных финансовых рынках. Рост активности организованной преступности в современных условиях является хотя и нежелательным признаком, но остается неизбежной составляющей глобальной экономики и финансов.

Наиболее привлекательной для отмывания денег является банковская система, поскольку эта система связана с иностранными банковскими и другими учреждениями и позволяет быстро выполнять широкий спектр банковских операций и оперировать значительными суммами денег.

В настоящее время при подозрении в незаконной деятельности, а также уходе от налогов или же отмывании средств сотрудники банка могут отказать в проведении операции, списать большую комиссию или вовсе заблокировать счет компании.

Мировая финансовая интеграция повлияла на перераспределение финансовых инструментов, а именно: в мире все меньше становится оборот наличных средств, и бурно развивается оборот безналичных средств. Момент лишения наличной массы является неотъемлемой частью процесса отмывания денег [1]. Механизм отмывания преступных средств принципиально включает последовательность следующих этапов реализации определенных действий (процедур) (рис. 1).

Рис. 1. Последовательность этапов реализации действий по отмыванию средств, полученных преступным путем

Незаконно полученные средства попадают к финансовой системе той или иной страны путем их размещения в банковском учреждении. В дальнейшем запускаются процессы маскировки источников происхождения средств и их удаления от этого источника. Для этого могут использоваться кредитования фиктивных компаний, которые в свою очередь осуществляют оплату определенных услуг третьей компании. В случае, когда на средства, полученные преступным путем, осуществляется покупка определенных материальных или финансовых активов, то они автоматически попадают в реальный сектор экономики страны, и легализуются в результате проведения дальнейших операций.

В статье 7 «Закона о противодействии отмыванию доходов» описаны права и обязанности банка в рамках исполнения данного закона.

Так, например, в пункте 11 этой статьи сказано, что банк вправе отказать в выполнении распоряжения клиента о совершении операции, по которой у сотрудников банка в результате реализации правил внутреннего контроля возникают подозрения, что операция совершается в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма.

Так же с 30 января 2021 года данный пункт дополнен положением о том, что решение об отказе в исполнении операции может принять либо руководитель банка, либо специально уполномоченное на это должностное лицо. Кроме того, установлено, что, если кредитная организация отказывается провести платеж, как подозрительный, он обязан пояснить причины отказа в течение 5 рабочих дней (Федеральный закон от 30.12.2020 № 536-ФЗ). Ранее причины принятия таких решений можно было узнать только по запросу. Срок, в течение которого банк обязан рассмотреть документы, подтверждающие законность операции, снижен с 10 до 7 рабочих дней.

Если сравнивать 2020 год с первым полугодием 2019 года, то несомненно можно отметить тот факт, что количество сомнительных операций с сократились в 1,7

раза. Данное сокращение связано с уменьшением объемов сомнительных переводов по сделкам с услугами. В данный период наиболее часто использовались авансовые платежи за импортируемые товары (42%).

Если рассматривать структуру операций с признаками обналичивания денежных средств в банковском секторе, как и в предыдущие периоды, основную часть составляли выдачи со счетов (в том числе по платежным картам) физических лиц (72%). В состав данного показателя включены оценки Банка России объемов обналичивания денежных средств через счета физических лиц по исполнительным документам и через депозитные счета нотариусов, на долю которых приходилось более 40%. С учетом данной корректировки объемы операций с признаками обналичивания денежных средств в банковском секторе в первом полугодии 2020 года по сравнению с сопоставимыми данными первого полугодия 2019 года уменьшились в 1,4 раза.

Противодействие уполномоченных структур процессу вывода грязных денег в законную плоскость присутствия на рынке является задачей не только банковского сектора. Однако именно банкам присущ высокий риск того, что их могут использовать в качестве основных игроков в процессе их легализации. Ведь банки занимают центральное место в финансовой системе, поэтому все схемы отмывания денег с ними связаны [2].

Таким образом, вероятность привлечения банка к операциям по отмыванию денег зависит от эффективности подходов к идентификации и верификации клиентов, степени использования высокорискованных операций, и профессионального мастерства или опыт сотрудников банка.

В результате использования банка для легализации криминальных доходов неизбежны потери, ухудшение финансового состояния и даже банкротство. Прежде всего, такие потери могут быть обусловлены необходимостью уплаты штрафов за невыполнение требований действующего законодательства РФ, а также конфискацией банковских активов правоохрани- тельными органами в случае выявления фактов проведения финансовых операций с активами, имеют криминальное происхождение. Кроме этого, в случае расследования дел о привлечении банка к операциям по отмыванию денег, возрастает вероятность принятия негативных для банковского учреждения судебных решений. В результате может значительно ухудшиться финансовое состояние банка.

Таким образом, при качественном проведении банком контроля и осуществления комплексной оценки рисков, связанных с легализацией доходов, полученных от противоправных действий, любое банковское учреждение сможет применять своевременные методы защиты и проверки как при установлении отношений с клиентом, так и непосредственно во время мониторинга денежных переводов клиента на протяжении всего времени его обслуживания.