Факторы, влияющие на выбор организационно-правовой формы страховых брокеров

На этапе создания организации, для осуществления деятельности страхового брокера, необходимо правильно выбрать организационноправовую форму. В страховом деле, на практике, между страховой организацией и страхователем существует посредник.

Страховой брокер - субъект страхового дела, имеющий право осуществлять посредническую деятельность между страховщиком и страхователем на основании лицензии, выданной Банком России [2].

Рассмотрим, основные отличия страхового брокера от страхового агента в таблице 1.

Таблица 1- Сравнительная характеристика страховых брокеров и агентов.

Таким образом, страховые агенты представляют интересы одной или нескольких страховых организаций. Деятельность брокеров больше ориентирована на интересы клиента, чем страховщика. Страховые брокеры выбирают клиенту наиболее подходящую для него страховую компанию. Деятельность иностранных страховых брокеров в России запрещена, за исключением посреднической деятельности в качестве страхового брокера по перестрахованию [2]. Страховой брокер обязан получить лицензию и подчинятся требованиям Банка России.

Выбор конкретной организационно-правовой формы для страхового брокера зависит от ряда факторов, которые необходимо учитывать при принятии решения. Основные факторы структурированы в таблице 2.

Таблица 2 - Факторы, влияющие на выбор организационно-правовой формы страхового брокера

Таким образом, к основным факторам можно отнести: размеры организации и капитала, уровень личной ответственности, налогообложение, требования Банка России, структуру управления и доверие в зависимости от организационно-правовой формы.

Рассмотрим, данные факторы применительно к основным организационно-правовым формам брокеров.

Индивидуальный предприниматель (ИП) –физическое лицо, зарегистрированное, в установленном законом порядке для предпринимательской деятельности.

Преимущества: легкость регистрации и управления, минимальные требования к отчетности и более низкие налоги. К недостаткам можно отнести: полная личная (имущественная) ответственность по обязательствам, меньшие возможности привлечения капитала, сложности с масштабированием бизнеса.

Общество с ограниченной ответственностью (ООО) – юридическое лицо, уставный капитал которого разделен на доли, и участники несут ответственность по обязательствам общества в пределах стоимости своих долей. ООО наиболее распространенная форма для страховых брокеров.

Преимущества: ограниченная ответственность, проще зарегистрировать и управлять, чем акционерное общество, больше возможностей для привлечения финансирования, чем у ИП. К недостаткам можно отнести меньшие возможности для привлечения капитала по сравнению с акционерными обществами.

Акционерное общество (АО) – юридическое лицо, уставный капитал разделен на акции, и акционеры несут ответственность по обязательствам общества только в пределах стоимости своих акций. Различают публичные (ПАО) и непубличные (НАО) акционерные общества. ПАО подходит для крупных страховых брокеров с большим капиталом и тех, кто планирует первичное размещение акций компании на фондовой бирже для привлечения инвесторов Initial Public Offering (IPO). В НАО участников не более 50 человек и публичное размещение акций не проводится.

Достоинства: привлечение капитала путем выпуска акций, доступ к широкому кругу инвесторов, высокая репутация и доверие клиентов.

Недостатки: сложная процедура регистрации и управления, высокие требования к отчетности и раскрытию информации, высокие затраты финансово-хозяйственную деятельность.

Достаточно редко, в качестве организационно-правовой формы используют товарищество для совместного ведения бизнеса. Брокерскую деятельность не могут осуществлять государственные и муниципальные унитарные предприятия, а также производственные кооперативы [3].

Таким образом, выбор организационно-правовой формы для страхового брокера – серьезное решение, которое принимается, как правило, на этапе создания брокерской организации с учетом всех факторов будущей деятельности.