Финансирование малого бизнеса

Роль малого предпринимательства в национальной экономике занимает значительное место, его развитие оказывает влияние на: экономический рост, насыщение рынка товарами необходимого качества, ускорение научно-технического прогресса (НТП), создание новых дополнительных рабочих мест.

В России под малым бизнесом понимается предпринимательская деятельность физических лиц – индивидуальных предпринимателей и деятельность коммерческих организаций – малых предприятий.

Юридической базой малого бизнеса в России является Гражданский кодекс Российской Федерации (I часть). Федераль- ным законом от 24.07.2007 N 209-ФЗ (ред. от 26.07.2017) «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации» регулируются отношения, которые возникают в сфере развития малого и среднего предпринимательства. Данный закон содержит определение субъекта малого и среднего предпринимательства (далее – МСП).

Государственная поддержка субъектов МСП осуществляется в следующих формах: финансовой, имущественной, информационно-консультационной, а также в области подготовки, переподготовки и повышения квалификации их работников и др. (рис. 1).

Поддержка в области подготовки, переподготовки и повышения квалификации специалистов

• •    разработка примерных образовательных программ;

• •    создание условий для повышения профессиональных знаний

Финансовая поддержка

• за счет средств бюджетов всех уровней путем предоставления субсидий, бюджетных инвестиций, государственных и муниципальных гарантий по обязательствам субъектов малого предпринимательства

Информационная поддержка

• в виде создания федеральных, региональных и муниципальных информационных систем и информационно-телекоммуникационных сетей и обеспечения их функционирования

Имущественная поддержка

। органами государственной и местного самоуправления в виде передачи во владение и/или пользование государственного или муниципального имущества

Консультационная поддержка

• создания организаций, образующих инфраструктуру поддержки;

• компенсации затрат на оплату консультационных услуг

Рис. 1. Организационная система поддержки государством малого и среднего бизнеса

Приоритетными направлениями в МСП, которым необходимо оказывать поддержку, по мнению Правительства, считается переработка и производство сельскохозяйственной продукции, производство продовольственных и промышленных товаров народного спроса; область здравоохранения; оказание бытовых, коммунальных и прочих услуг; область строительства; сфера инновационных технологий.

Для обеспечения полноценной работы и развития МСП в России в 2017 году государство предлагает обращаться за помощью в специализированные центры и фонды – гарантийные фонды, венчурные фонды, центры занятости, МФЦ (рис. 2).

Рис. 2. Центры и фонды по поддержке малого бизнеса

Источники финансирования МСП делиться на 4 группы по: отношениям собственности, виду собственника, отношению к субъекту, временным характеристикам (рис. 3).

государственные финансовые ресурсы краткосрочные (до 1 года)

По временным характеристикам

По виду собственника

По отношениям собственности собственные источники финансирования заемные источники финансирования

Рис. 3. Классификация источников финансирования юридических и физическихлиц

Первоначальным источником финансирования любой организации является уставный (складочный) капитал (фонд), образованный из вкладов учредителей (собственников). Способы формирования ус- тавного капитала зависят от организационно-правовой формы организации.

Наиболее распространенные организационно-правовые формы для МСП – индивидуальный предприниматель, общества с ограниченной ответственностью, реже публичные акционерные общества. Выбор организационно-правовой формы зависит от масштабов МСП.

В соответствии с п. 6 ст. 66 Гражданского кодекса Российской Федерации при создании предприятия вкладами в его уставный капитал могут быть [1]:

• 1.    Денежные средства в рублях и иностранной валюте, валюта и валютные ценности оцениваются по официальному курсу Центрального банка Российской Федерации, действующему на момент взноса указанных ценностей.

• 2.    Различные виды имущества (здания, сооружения, оборудование и другое имущество, относящееся к основным средствам).

• 3.    Нематериальные активы - исключительные права на изобретение, промышленный образец, полезную модель; компьютерные программы, базы данных; товарный знак и знак обслуживания; деловая репутация и др.

• 4.    Производственные запасы - стоимость внесенных в счет вкладов сырья, ма-

• териалов и других материальных ценностей, относящихся к оборотным активам.

• 5.    Иное имущество и имущественные права, имеющие денежную оценку.

Однако для ведения и развития бизнеса часто недостаточно первоначального капитала, внесенного учредителями (собственниками). В этой связи возникает необходимость аккумулировать доступные источники денежных ресурсов для осуществления необходимых инвестиций, выполнения обязательств, обеспечения потребностей социального характера и финансирования прочих нужд [3].

Существенное влияние на возможности и способы мобилизации финансовых ресурсов оказывает правовая форма ведения бизнеса. В зависимости от последней организация может использовать те или иные организационные формы финансирования.

Организационные формы финансирования - это конкретный способ или инструмент мобилизации/привлечения денежных ресурсов (рис. 4).

Рис. 4. Источники финансирования предприятий

Под самофинансированием в общем смысле понимают финансирование деятельности организации с использованием только собственных средств организации (амортизации и прибыли) [4].

Акционерное финансирование - это форма получения дополнительных инвестиционных ресурсов с помощью выпуска ценных бумаг (акций), является альтернативой кредитному финансированию.

Заемное финансирование – это предос- нагрузки и недоступности банковского тавление кредиторами денежных средств на условиях возвратности и платности.

Венчурное финансирование – это долгосрочное финансирование перспективных организаций, находящихся на ранних этапах своего становления, или действующих организаций для их расширения и модер- низации.

Малый бизнес имеет отличительные особенности, и в связи с ними он постоянно нуждается во внимании и поддержки со стороны органов государственной власти и органов местного самоуправления.

Многие проблемы в развитии МСП на сегодняшний день возникают из-за недостатков государственной экономической политики, несовершенной нормативноправовой базы, чрезмерной фискальной кредита.

Решением данных проблем будет являться:

– совершенствование условий в области налогообложения, путем введения налоговых каникул для начинающих предпринимателей;

– правового регулирования;

– кредитования, с помощью внедрения гарантийных схем и механизма субсидирования части процентной ставки по кредитам;

– государственной финансовой поддержки малого бизнеса, которая, в свою очередь, должна быть направлена на улучшение факторов внешней и внутренней среды малого бизнеса.