Финансовая система в условиях цифровой трансформации экономики

For сitation: Demidova S. Financial system in the context of digital transformation of the economy. Scientific bulletin of the Southern Institute of Management. 2020; (1): 47-53. (In Russ.)

There is no conflict of interests

Четвертая промышленная революция (Fourth Industrial Revolution), которая «кардинально изменит нашу жизнь, работу и отношение друг к дру-гу»1, характеризуется экстремальной скоростью развития технологий, стиранием границ между физическими, цифровыми и биологическими сферами, колоссальными переменами в бизнес-моде-лях и на рынке труда. Технологические прорывы в области искусственного интеллекта, Интернета вещей, робототехники, 3D-печати, NBIC, квантовых вычислений, энергосбережения влекут за собой трансформацию экономических и финансовых отношений.

Информационный взрыв потребовал принятия национальных и наднациональных стратегических документов и программ в сфере развития и координации процессов цифровизации. С 2009 года в США реализуется «Облачная стратегия». Европейская комиссия в 2010 году приняла проект развития интернет-экономики «Цифровая Европа» как составную часть Стратегии «Европа 2020». Ожидается, что выполнение цифровой повестки приведет к увеличению европейского ВВП на 5% за счет увеличения инвестиций в ИКТ, повышения уровня навыков среди трудовых ресурсов, создания возможности инноваций в государственном секторе и реформирования базовых условий для интернет-экономики. Франция, Великобритания в официальных документах заявили о переходе к Индустрии 4.0 [1]. Германия к 2030 году страна планирует полностью перейти на систему «интернетизированной» промышленности. Новая программа цифровизации Европы (Digital Europe) будет запущена в 2021 году. В Китае в 2015 году принята стратегия «Интернет плюс», собравшую перспективные инициативы передовых стран. Евразийский экономический союз в октября 2017 года принял Основные направления реализации цифровой повестки до 2025 года2, нацеленные на создание условий для развития цифровой экосистемы торговли в ЕАЭС. В России ключевыми стратегическими документами стали Национальный проект «Цифровая экономика» (2019-2024 гг.) и Национальная технологическая инициатива (НТИ) – государственная программа поддержки развития новых отраслевых рынков, которые могут стать основой мировой экономики в 20-летнем цикле.

Финансовая система обеспечивает взаимодействие и опосредует хозяйственные связи как в централизованной, так и в децентрализованной сферах. В каждой сфере, на разных уровнях управления (федеральный, региональный, местный) финансовые ресурсы формируются, распределяются и используются исходя из их функционального содержания и особенностей построения финансовых отношений между субъектами взаимодействия. Влияние цифровых преобразований на финансовую систему одно из самых заметных и глубоких, что связано с развитием электронного правительства, быстрым распространением услуг электронных платежей, выдачей кредитов без посредников, интересу к блокчейну и криптовалютным операциям. Будущее финансовой системы определяют четыре направления: цифровизация расчетов, плат-форменность, шеринг (совместное пользование), боль123ие данные [2]. Задача государства сформиро- вать «правила игры», понятные для всех реальных и потенциальных участников. В рассматриваемом аспекте, прежде всего, речь должна идти об установлении общей среды доверия в цифровом финансовом пространстве.

В децентрализованной сфере финансовой системы технологические новации затрагивают, в первую очередь, банковскую сферу и онлайн-плат-формы. В 2019 году приняты законы, способствующие развитию новых технологий в финансовой отрасли. Стало обязательным участие банков в системе быстрых платежей (СПБ) как альтернативе переводам с помощью банковских карт. В Гражданский кодекс была введена ст. 141.1, которая содержит понятие «цифровое право» – это «обязательные и иные права, содержание и условия осуществления которых определяются в соответствии с правилами информационной системы, отвечающей установленной законом признакам». Спорным вопросом законодательной инициативы стало исключение понятия «цифровые деньги». Криптовалюта, ICO и майнинг пока не получили законодательного закрепления и, как следствие, ограничиваются возможности финансовой технологии в условиях неопределенности позиций в органах власти. К сожалению, именно отставание развития современной экономической теории, недостаточная оценка рисков и шансов, сопровождающих цифровую экономику, создают предпосылки для принятия ошибочных решений в области её правового регулирования [4].

Разные страны выражают неоднозначную позицию относительно криптовалют в части признания актива средством платежа, возможностью обмена на товары и услуги, политики налогообложения. Объявили о своем намерении ввести национальную криптовалюту Канада, Япония, Эстония, Австралия, ОАЭ, Россия, Казахстан и др. Народный банк КНР в 2018 году признал криптовалюту «неизбежной реальностью» и ускоряет национальную программу выпуска цифровых денег5.

На площадке регулятивной «песочницы» Центрального банка РФ моделируются процессы применения инновационных финансовых услуг, финансовых продуктов и технологий, требующих изменения правового поля, для последующего решения об их внедрении или признании нецелесообразности. Регулятивная «песочница» уже одобрила запуск платформы на технологии блокчейн от компании «Норильский никель» для торговли токенами (Asset-Backed Coin, ABC-токены), обеспеченных биржевыми металлами (золото, палладий, газ, нефть). Задача электронной платформы обеспечить возможность для организаций переводить права на активы в оцифрованный вид – токены, которые и будут приобретать инвесторы. Это расширяет возможности финансирования бизнеса перспективными финансовым инструментами.

Краудфандинг уже стал серьёзным конкурентом традиционных форм привлечения капитала, так как является более дешёвым для бизнеса источником финансирования, чем кредитование. По данным Всемирного банка, в 2016 году бизнес привлёк больше средств от краудфандинга, чем от венчурного капитала. С 1 января 2020 года вступил в силу Федеральный закон от 02.08.2019 № 259-ФЗ «О привлечении инвестиций с использованием инвестиционных платформ и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» (о краудфинансировании). Операторы инвестиционных платформ после внесения в публичный реестр будут признаны некредитными финансовыми организациями в сфере ответственности Центрального банка. К способам привлечения средств через инвестиционные платформы отнесены: заёмное финансирование (краудлендинг); размещение эмиссионных ценных бумаг не для квалифицированных инвесторов. Привлекать инвестиции смогут юридические лица, а инвестировать – юридические и физические лица, индивидуальные предприниматели.

Смарт контракты (smart contract) также рас-шир123 т возможности, прежде всего, в области финансовых отношений. Непосредственное отношение к умным договорам имеют три документа: вступившие в силу в октябре 2019 года поправки в Гражданский кодекс, Федеральный закон «О привлечении инвестиций с использованием инвестиционных платформ…», законопроект «О цифровых финансовых активах». Согласно Гражданскому кодексу, дистанционное выражение лицом своей воли с помощью «электронных или других аналогичных технических средств» приравнивается к письменному документу при условии: возможность «воспроизвести на материальном носителе в неизменном виде содержание сделки»; контрагент должен быть достоверно подтвержден, например, с помощью биометрической идентификации.

В начале 2020 года планируется принять закон о маркетплейсе, который должен определить механизм работы электронных площадок для доступа к финансовым услугам кредитных учреждений: депозитам, вкладам, покупке ценных бумаг и проч. Участниками макетплейса могут стать Московская биржа, «ВТБ Регистратор», «ДОМ.РФ» и др.

Особенностью российской финтех-инду-стрии является концентрация технологических компетенций непосредственно в банковской системе. Однако, еще в 1994 году Билл Гейтс заявил: «Banking is essential, Banks are not» (банки не нужны, банковские услуги нужны)6. И сейчас на смену традиционным банкам приходят интернет-компании. Cбербанк стремиться стать крупнейшей технологической платформой, активно используя технологии искусственного интеллекта: например, в приложении «Сбербанк онлайн» нейронная сеть проводит анализ предпочтений клиента по более чем 1000 параметров. Развивается сегмент необанков или банков-челленджеров, это «полноценные» банки с традиционным набором обслуживания, но работающие полностью онлайн. Например Тинькофф банк, среди менее крупных Модульбанк, Ро-кетбанк и др.7

Центральный банк РФ совместно с «Ростелекомом» (оператор) запустили единую биометрическую систему (ЕБС) для удаленного предоставления финансовых услуг, после передачи биометрических данных («слепок» лица и голос) в ЕБС любой гражданин сможет удаленно в любом банке совершать операции. В январе 2020 не более 40% банковских офисов собирали биометрию. ВТБ, РСХБ, Росбанка, Райффайзенбанка, банка «Санкт-Петербург», Промсвязьбанка подтвердили, что вся их сеть оснащена оборудованием для сбора биометрии, Сбербанк оборудовал структурные подразделения, за исключением мини-офисов8. Проблематика характеризуются следующими факторами: сбор биометрических данных массово не востребован на рынке и является дорогостоящей процедурой для кредитных учреждений, не принят закон о биометрических данных (не урегулирован вопрос обеспечения защиты прав граждан).

В настоящее время в России функционирует огромное количество платёжных агентов и платёжных терминалов, возрастает использование интернет-банков и мобильных приложений. Масштабы оказания финансовых услуг населению увеличиваются, но граждане не всегда получает данные услуги в полноценном объёме. Проблемы финансовой доступности остаются актуальными в удаленных, труднодоступных и малонаселенных (менее 3 тыс. жителей) российских территориях. Социальная нагрузка по обеспечению приёма и проведения платежей населения возложена на региональные банки.

Стратегия повышения финансовой доступности Российской Федерации на период 2018–2020 годов определяет целью удвоение доступности финансовых услуг в малонаселённых районах к концу 2020 года. Увеличить физическую финансовую доступность возможно с помощью следующих мер: расширение функционала банковских платёжных агентов; развитие партнёрства банков с операторами связи («Почта России»), компаниями-провайдерами; использование государственных информационных систем для идентификации граждан (при согласии). Таким образом, цифровые финансовые технологии формируют как инновационные продукты и услуги, так и каналы связи.

Цифровизация общественных финансов, прежде всего, затрагивает государственное управление, государственный финансовый контроль, отрасли здравоохранение и образование, проекты «умных городов». Всемирный банк определяет GovTech как общегосударственный подход к цифровизации, который способствует простому, доступному и эффективному управлению. За последние годы наша страна достигла значительного прогресса в развитии электронного правительства, совершенствовании цифровой инфраструктуры, вовлеченности населения в онлайн сферу. По уровню развития электронного правительства в 2018 году Россия заняла 326место из 193 с маркером «очень высокий»9.

«Ростех» спрогнозировал, что к 2025 году государственные услуги будут оказываться в проактивном режиме с помощью виртуальных ассистентов; время, которое затрачивает потребитель на получение госуслуг, сократится на 90%; до 50% типовых юридических, бухгалтерских, кадровых операций будет выполняться искусственным интеллектом10.

Способность правительства управлять государственными финансами имеет решающее значение для оказания услуги. В России созданы и действуют 400 государственных информационных систем федерального уровня и 2000 – регионального [5]. По Индексу развития электронного правительства (EGDI) Россия занимает 32 место (2018)11. Граждане и организации получили доступ к актуальным бюджетным данным на открытой платформе государственной интегрированной информационной системы (ГИИС) управления общественными финансами «Электронный бюджет»12, в полном объеме ввод действия в эксплуатацию намечен на 2020 год. Система «Электронный бюджет» включает единый портал бюджетной систем; 13 централизованных подсистем (количество зависит от поставленных задач); сервисные подсистемы. «Электронный бюджет» для обмена данными интегрируется с другими государственными информационными системами: ГАС «Управление», портал государственных программ, официальный сайт zakupki.gov.ru, сайт bus.gov.ru, информационный ресурсы ФАИП и «Реестр федерального имущества», федеральный портал управленческих кадров, информационными системами администраторов доходов, органов власти субъектов РФ и местного самоуправления. При переходе к облачной среде проявляются возможности осуществлять моментальные запросы в кластере интеграции систем, что обеспечивает возникновение положительного синергетического эффекта от межведомственного взаимодействия [6]. Таким образом, в России сформирована уникальная информационная среда в сфере управления общественными финансами. По индексу бюджетной открытости (Open Budget Index) Россия находится в зоне «доступности существенной информации» на 15 месте с 72 баллами из 100 возможных13.

Тем не менее, актуальными остаются вопросы урегулирования положений о защите персональных данных и модернизации ведомственных информационных систем для запуска цифрового профиля граждан (ЕСИА 2.0). Сегодня государственные органы технически не готовы к внедрению цифрового профиля14.

Развитая информационная инфраструктура Казначейства России и Федеральной налоговой службы (ФНС) открывают широкие возможности для повышения уровня информатизации финансовой сферы. В едином цифровом пространстве обеспечивается постоянный мониторинг деятельности и оперативного реагирования на выявленные риски. В десятилетней перспективе ФНС видит себя сервисной службой, чья адаптивная платформа в реальном времени взаимодействует с цифровыми профилями и процессами налогоплательщиков, переходя к «новой прозрачности» экономических процессов «без усилий»15. Сейчас ФНС России администрирует большие данные о 157,5 млн чел., 3,72 млн юрлиц и 4,04 млн ИП16.

Казначейство России уже в 2020 году нацелено на технологическое превращение в полноценную платежную систему – квази-банк для бюджетных расчетов. Совместно с Национальной системой платежных карт (НСПК) и Фондом социального страхования в 33 субъектах РФ уже апробирована технология мгновенного перечисления средств через НСПК, а не через кредитные организации. Федеральное казначейство уже вышло на валютный рынок, напрямую (не через ЦБ) участвую в торгах. По количеству накопленной информации казначейская система располагает 350 терабайт «больших данных», а ежегодный объем контрактов оценивается в 25 трлн руб.

Одним из быстрорастущих сегментов облачных технологий является направление онлайн-бухгалтерий, приблизительно 54 % сегмента SaaS (Software as a Service) приходится на бухгалтерский учет и систему отчетности. Казначейство с 2018 года реализует проект по централизации учетных функций для повышения прозрачности финансово-бюджетной сферы, качества процедур, оптимизации штатов, повышению финансовой дисциплины [7]. К 2022 году бухгалтерские функции федеральных органов власти будет выполнять государственная информационная система, а Казначейство эволюционируют в бухгалтерскую службу нового поколения.

Цифровизацию сферы публичных финансов можно рассматривать как инструмент и как результат эффективного государственного управления, отражающий общие тенденции развития цифровых технологий и определяющий развитие соци- ально-экономических институтов, платформенных решений, сервисов в стране в целом, в регионах и в бизнес-среде.

Государственный сектор является драйвером развития отрасли информационных технологий в целом [6]. Однако развитие цифровой экосистемы в сфере управления общественными финансами может быть ограничено:

• –    нарушением сроков ввода в эксплуатацию информационных систем и подсистем из-за бюрократических процедур;

• –    задержкой актуализации информации разными ведомствами в информационных системах (причины: несовершенные правовые нормы, отсутствие технической возможности);

• –    использованием устаревшего технического и технологического обеспечения;

• –    существенными затратами на техническое и технологическое обеспечение;

• –    несвоевременным обучением кадров по работе с новыми системами и подсистемами (дополнительные расходы и устаревание самих программ обучения);

• –    непрерывным совершенствованием и стандартизацией.

Цифровая трансформация изменяет структуру и инструменты финансовых отношений и выявляет риски и «узкие» места, способные негативно отразится на устойчивости всей системы. На первое место выходят риски безопасности данных и конфиденциальности, связанные с более широким применением технологий. Быстрое распространение технологий и низкий уровень цифровой и финансовой грамотности являются благоприятными условиями для распространения интернет-мошен-ничества, несущих риски финансовых потерь для физических и юридических лиц. Решение проблемы может рассматриваться через предоставления финансовых, технических, образовательных, культурных возможностей для населения в сфере цифровизации.

По мнению экспертов ОЭСР финансовые технологии могут усугубить финансовое отчуждение тех, кто не желает применять цифровые технологии. Или, наоборот, потребители будут слишком доверять технологическим решениям17. Одним из примеров является массовое финансирование, когда мелкие инвесторы могут пойти на больший риск, чем при использовании традиционных инвестиционных продуктов.

В децентрализованной сфере цифровизация постепенно стирает грань между банковской и небанковской деятельностью, скорость создания новых платежных инструментов опережает возможность адаптации физических банков. С другой стороны, на российском рынке также представлены финтех-услуги, уровень проникновения которых близок к нулю, например сервисы, связанные с инвестированием в ценные бумаги. Такой разброс практически зеркально отображает уровень развития классического финансового рынка страны18. Субъектами децентрализованного рынка финтеха являются стартапы, финансовые организации, ин-тернет-корпорации, технологические платформы, телеком-компании, ритейлеры и другие компании, обладающие значительным массивом данных о пользователях и потребителях. В связи с этим, существенно возрастают риски киберопасности.

В сфере публичных финансов одним из барьеров становятся низкие реальные доходы населения, ограничивающие возможность пользования суперсервисами цифрового государства. Финансовая инклюзивность (в терминологии Банка России – финансовая доступность) является строительным блоком как для сокращения бедности, так и для возможностей экономического роста, а доступ к цифровым финансовым услугам имеет решающее значение для присоединения к новой цифровой экономике19.

Всемирный банк выступил с инициативой UFA202020 которая предусматривает, что взрослые во всем мире смогут иметь доступ к операционному счету или электронному инструменту для хранения денег, отправки платежей и получения депозитов в качестве основного строительного блока для управления своей финансовой жизнью. Финансовая доступность облегчает повседневную жизнь и помогает семьям ставить долгосрочные цели, управлять рисками и выдерживать финансовые потрясения, что в совокупности повышает качество их жизни.

На современном этапе важнейшими приоритетами государства должны стать обеспечение доступа к финансовым сервисам, услугам и информации непрерывное повышение цифровой и финансовой грамотности населения, бизнеса, повышение компетенций государственных служащих, формирование культуры цифровой эпохи и своевременное нормативно-правовое обеспечение процессов цифровизации.