Финансовая устойчивость коммерческого банка

При полноценном функционировании рыночной системы хозяйствования является наличие эффективно действующей и целостной инфраструктуры. Важное место среди всей совокупности составных элементов последней относится кредитным и финансовым институтам, в частности банкам, фондовым и валютным биржам, страховым, инвестиционным компаниям, кредитным союзам. Все они – активные участники денежного обращения, надлежащая организация денежных потоков которого обеспечивает непрерывность процесса общественного воспроизводства. Однако ключевым звеном из перечисленных финансовых институтов являются банки. Именно им принадлежит приоритетная роль в мобилизации временно свободных средств субъектов хозяйствования, в направлении необходимых объемов денежных капиталов в прибыльные отрасли экономики, что в конечном итоге приводит к повышению материального благосостояния населения страны. Да, общее состояние экономики страны свидетельствует об активности деятельности банков. Однако не стоит забывать и том, что надлежащее состояние банков подтверждает экономическое развитие общества в целом.

Проблема обеспечения и укрепления финансовой устойчивости коммерческого банка на сегодняшний день является актуальной. Она присутствует в развитых странах рыночного типа, а также имеет общенациональное значение и в России, что значительной мерой обусловлено специфичным развитием коммерческих банков. В частности, относительно короткий период её деятельности необходимо работать в условиях повышенного риска, что связанно с экономической и политической нестабильностью в стране, а также сравнительно с банками ведущих рыночных стран незначительный объем собственного капитала.

Именно поэтому, эффективное управление и безопасность собственной финансовой устойчивости, должно быть основным стратегическим заданием каждого коммерческого банка.

Исследование данной проблемы занимались как зарубежные, так и российские ученые. В частности, анализу и оценке финансовой устойчивости банка значительное внимание уделили такие ученые как: Е. Дж. Долан, Р. Дж. Кэмпбелл, Р. Л. Миллер, П. С. Роуз, Дж. Ф. Синки, Дж. Ко. Ван Хорн, П. Белых, М. С. Бора, В. В. Иванова, С. И. Кумок, Ю. С. Масленченкова.

Целью данной работы является рассмотреть финансовую устойчивость коммерческого банка.

Основной материал. Для того чтобы определить понятие финансовая устойчивость, остановимся на некоторых её трактовках, которые отображены в отдельных научных работах и имеют важное значение при исследовании теоретических аспектов представленной категории.

Определение финансовой устойчивости

Таблица 1.1. Определение понятия финансовая устойчивость

	Источник	Определение
	1	2
1	В.В. Севриновский [199, с. 28].	Финансовая устойчивость - это способность банка как системы трансформации ресурсов банка с максимальной эффективностью и минимальным риском выполнять свои функции в рыночной среде несмотря на влияние эндогенных и экзогенных факторов;
2	И.Н. Шумило [221, с. 43].	Финансовая устойчивость - это частное проявление финансовой надежности или характеристика термина «надежность»;
3	М. И. Крупка [141, с. 12].	Финансовая устойчивость — это инфраструктура разных финансовых институтов, которые осуществляют финансовые операции и одновременно является и субъектом и объектом управления финансами;
4	В.В. Коваленко [142, с. 8].	Финансовая устойчивость - это экономическая категория, в которой выражается мера или степень соответствия результатов финансово-хозяйственной деятельности предприятия требованиям и условиям его функционирования в рыночной среде, достаточно часто меняется;
5	И.В. Пашковская [259, с. 17].	Устойчивость банковской системы - это ее качественная характеристика, развитие, при котором реализуется ее сущность и назначение в экономике. В экономической системе в целом при устойчивости имеют место не разовые положительные изменения, не временные успехи в функционировании или временная стабилизация, а не успехи отдельных банков, а динамичное развитие всех элементов банковской системы;
6	В.В. Коваленко [258 с. 191, с. 34]	Финансовая устойчивость — это одна из характеристик соответствия структуры источников финансирования в структуре активов;
7	Б. С. Стеценко [224, с. 26]	Финансовая устойчивость — это способность банка в течение длительного периода времени поддерживать приемлемый уровень кредитоспособности;
8	В. М. Сутормин [244, с 12]	Финансовая устойчивость — характеризуется его способностью к безубыточной деятельности при условии своевременного выполнения всех взятых на банк обязательств и выполнения всех регулирующих требований на рассматриваемом временном горизонте;
9	В. В. Ковальков [128, с. 35]	Финансовая устойчивость — это такое состояние финансовых ресурсов, их распределение и использование, которое обеспечивает развитие организации на основе роста прибыли и капитала при сохранении платежеспособности и кредитоспособности в условиях допустимого уровня риска;
10	В. М. Иванов [116, с. 3]	Финансовая устойчивость — это его способность противостоять возможным негативным факторам внутренней и внешней среды.

Источник: составлено автором.

Отметим, что проанализировав подходы к определению сущности финансовой устойчивости, выделим несколько направлений:

• 1.    Финансовую устойчивость рассматривают как соответствующую

• 2.    Финансовую устойчивость анализируют  как динамичную

• 3.    Финансовую устойчивость отождествляют с ликвидностью и

• платежеспособностью.

• 4.    Финансовую устойчивость отождествляют с продуктивностью.

• 5.    Финансовую устойчивость рассматривают как составляющую

совокупность оптимальных значений определённых финансовых показателей.

категорию системы трансформации ресурсов и рисков.

общей стойкости коммерческого банка.

Исходя из выше перечисленных терминов, можно сформулировать свое определение финансовой устойчивости.

Финансовая устойчивость

-

состояние деятельности субъектов

финансовой деятельности, которое характеризуется выполнением всех взятых обязательств и требований, рациональным распределением и использованием финансовых ресурсов.

Финансовую устойчивость банка может определить интегральный показатель, который характеризует способность системы и её составляющих экономических подсистем функционировать и развиваться в соответствии с общеэкономическим и социально-политическим положением в стране. Устойчивое финансовое состояние коммерческих банков, характеризуется высоким уровнем прибыльности банковского сектора экономики, увеличение объемов реализации и ассортиментов банковских продуктов для привлечения клиентов банка, а также ростом уровня капитализации коммерческих банков.

«Традиционно оценка финансовой устойчивости банка предполагает использование определенного набора показателей, которые в нашем случае могут быть сгруппированы следующим образом:

• 1)    Показатели достаточности капитала;

• 2)    Показатели ликвидности;

• 3)    Показатели, характеризующие качества пассивов и акти-вов;

• 4)    Показатели прибыльности.

• 5)    Показатели достаточности капитала [1]».

«Базовый набор показателей финансовой устойчивости включает в себя коэффициенты, характеризующие достаточность капитала, качество активов, прибыль и рентабельность, ликвидность и чувствительность к рыночному риску[2]».

Вывод. Таким образом, основным методологическим принципом является последовательный анализ базовых понятий и элементов, которые отображают содержание деятельности банков в контексте направления комплекса мероприятий на обеспечение своего стабильного развития и финансовой устойчивости в рыночных условиях.

В данном исследовании использовались комбинированные методы по определению финансовой устойчивости коммерческих банков, такие как:

• •    метод оценки финансовой устойчивости коммерческих банков;

• •    метод индукции и дедукции при выяснении сущности финансовой устойчивости коммерческих банков.