Финансовые ресурсы коммерческого банка

Фундаментальной основой функционирования коммерческого банка, как финансового связующего звена, является его ресурсный потенциал, что объективно диктуется финансовой системой и экономическим положением в целом. Другими словами, основополагающим элементом банковской деятельности является ресурсная база банка и факторы, её определяющие.

Любой коммерческий банк совершает активные операции исключительно в рамках собственной ресурсной базы. Грамотно сформированная ресурсная база по сумме, по срокам и по степени риска даёт возможность коммерческому банку извлекать больший доход от размещения данных финансовых активов.

Ресурсная база коммерческого банка представляет собой совокупность капиталовложений, которые привлекаются в процессе проведения банком активной политики наращивания собственного капитала, и используются при проведении активных мероприятий для удовлетворения социальных и собственных интересов.

Финансовые ресурсы банка подавляющей частью состоят из привлеченных, а не из собственных средств. Привлеченных средств составляет 70-80% всех банковских ресурсов, а на долю собственных средств приходится лишь 20-30%.

В таблице 1 отражена структура собственных и привлеченных средств АО "Райффайзенбанк". По результатам расчетов, представленных в таблицы, мы видим, что в отчетном периоде произошло увеличение собственных средств банка и значительное уменьшение привлеченных средств.

Таблица 1

Структура собственных и привлеченных средств АО

"Райффайзенбанк"

Важное значение имеет оценка состояния собственных средств банка и их составляющих. С этой целью проводится оценка структуры собственных средств и тенденций изменения каждого элемента (табл.2).

Таблица 2

Структура и динамика собственных средств АО "Райффайзенбанк"

Размер и качественная составляющая собственных средств (капитала) банка оказывают значительное влияние на деятельность Банка, так как он отражает общую надежность и ограничивает совокупный риск, принятый на себя банком. Из данных таблицы мы видим, что размер уставного капитала и резервного фонда остались не низменными. Неиспользованная прибыль значительно возросла (+13798558 руб.) за отчетный период, что положительно сказывается на общей структуре собственных средств. Также темп роста увеличен по добавочному капиталу(142,28%), нераспределенной прибыли прошлых лет (121,49%) и собственных источников средств (126,13%).

Таблица 3

Динамика объема и состава привлеченных ресурсов АО "Райффайзенбанк"

Как видно из приведенных выше данных, значительное уменьшение проявляется в статье средства банка, а именно межбанковские кредиты уменьшились в два раза. ЛОРО-счета уменьшились на 957894, или на 76,44% по сравнению с предыдущим периодом. Средства физических лиц увеличились на 41 639 362 руб. Брокерские счета увеличились более чем в два раза, а средства, размещенные юридическими лицами, пошли на уменьшение. Срочные средства физических и юридических лиц уменьшились на 24,41%. Выпуск облигаций в 2017 сократился в два раза, а выпуск векселя уменьшился на 391357 руб.

Важное место в анализе ресурсной базы занимает анализ привлеченных ресурсов банка, так как они занимают наибольший удельный вес в структуре пассива банка. От эффективности привлеченных средств зависит эффективности банка в целом.

Проведенный анализ позволяет сделать вывод, в 2016 году банк провел успешную работу по привлечению средств физических лиц во вклады, предлагая новые виды вкладов почти каждый месяц. Кроме того, решающее значение сыграло рост реальных денежных доходов населения.

Тем не менее, в 2017 году резко уменьшился темп роста привлеченных средств.

Размер и качественная составляющая собственных средств (капитала) банка оказывают значительное влияние на деятельность Банка, так как он отражает общую надежность и ограничивает совокупный риск, принятый на себя банком.

Собственные средства, в первую очередь, необходимы для обеспечения устойчивости банка. Именно собственные средства покрывают первоочередные расходы банка на момент его создания и первой деятельности.