Финансовые условия функционирования малого бизнеса в Бразилии как стране БРИКС

Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации, Москва, Россия, ,

Financial University under the Government of the Russian Federation, Moscow, Russia, ,

ния (Потапова, 2023). Компании микро- и малого бизнеса обеспечивают большинство рабочих мест в частном секторе1. Развитие экономики страны и ее эффективность во многом зависят от уровня развития компаний малого предпринимательства, а также от оказываемых им мер поддержки со стороны государства.

Бразилия – крупнейшая экономика Латинской Америки, а также страна, занимающая 9 место в мире по внутреннему валовому продукту (ВВП) и 6 место в мире по количеству населения. Она входит в состав стран БРИКС. Экономика страны отличается высокой степенью диверсификации производства и довольно емким внутренним рынком. Несмотря на огромный вклад в развитие государства, сектор малого и среднего предпринимательства (МСП) Бразилии сталкивается с большим количеством проблем, которые тормозят развитие предпринимательства в стране. К ним можно отнести сложные административные процедуры и недостаток финансирования, что определяет актуальность настоящего исследования.

Теория экономического развития рассматривает малые и средние компании как основу диверсификации экономики и важный фактор конкурентоспособности. Согласно Й. Шумпетеру, инновации, создаваемые предпринимателями, являются двигателем экономического роста (Шумпетер, 2007). В рамках экономической политики Бразилии поддержка МСП строится на принципах устойчивого развития, инклюзивного роста и снижения барьеров для ведения бизнеса.

Кейнсианская модель экономического роста предполагает активное участие государства в регулировании малых предприятий через субсидирование и льготное кредитование. В то же время неоклассическая теория утверждает, что лучшим способом поддержки является снижение административных барьеров и налоговой нагрузки2. Дополнительно следует учитывать институциональную теорию, которая акцентирует внимание на создании эффективных институтов для поддержки малого бизнеса (Хелпман, 2011). В Бразилии функционируют государственные институты, которые предоставляют кредиты, инвестиции и информационную поддержку предпринимателям.

Анализ финансовых условий функционирования малого бизнеса и механизмов стимулирования деятельности микро- и малого бизнеса в Бразилии является предметом данного исследования.

Результаты исследования . Одной из особенностей МСП в Бразилии является то, что в стране отсутствует такое понятие, как «малые и средние предприятия», которое использует большинство стран мира. В Бразилии имеется только разделение на малые и микропредприятия (табл. 1).

Таблица 1 – Критерии отнесения к малым и микропредприятиям ³

Table 1 – Criteria for Classification as Small and Microenterprises

Критерий	Микропредприятие	Малое предприятие
Штат сотрудников для промышленности	0–19 человек	20–99 человек
Штат сотрудников для сферы торговли и услуг	0–9 человек	10–49 человек
Выручка	≤ 0,07 млн $	0,07–0,9 млн $

По состоянию на конец 2024 г. малые и микропредприятия составляют 94 % от всех действующих предприятий в стране и 30 % – от ВВП4 (табл. 2).

Таблица 2 – Статистика по типам предприятий в Бразилии за 2024 г. ⁵

Table 2 – Statistics by Enterprise Type in Brazil for 2024

Тип предприятия	Количество предприятий
Индивидуальные предприниматели	13,9 млн
Малые и микропредприятий	5,5 млн
Неформальные предприниматели	Более 20 млн
Стартапы	22 тыс.
Самозанятые	192 тыс.
Малые и микропредприятия экспорта	11,4 тыс.

1 В феврале на малый бизнес приходилось 85 % наемных работников в Бразилии [Электронный ресурс] // Bizmedia. URL: (дата обращения: 28.02.2025).

2 Нуреев Р.М. Экономика развития: модели становления рыночной экономики : учебник. М., 2014 640 с.

3 Составлено автором на основе данных: Министерство развития, промышленности, торговли и услуг Бразилии [Электронный ресурс]. URL: br/ (дата обращения: 12.01.25) ; Министерство финансов Бразилии [Электронный ресурс]. URL: br/ (дата обращения: 10.01.2025).

4 Экономика Бразилии [Электронный ресурс] // Tadviser. URL: Ста-тья:Экономика_Бразилии (дата обращения: 28.02.2025).

5 Составлено автором на основе данных: Министерство развития, промышленности, торговли и услуг Бразилии … ; Министерство финансов Бразилии …

В сравнении с другими странами на 1 000 человек в Бразилии приходится примерно 25 человек микро- и малых предприятий бизнеса, что является третьим по счету показателем среди стран БРИКС1 (рис. 1).

Рисунок 1 – Плотность малого и среднего бизнеса на 1 000 человек стран БРИКС ²

Figure 1 – SME Density per 1,000 People in BRICS Countries

В Бразилии малые компании занимают значительную часть всех компаний страны. Если сопоставлять данные с другими странами БРИКС, у большинства государств показатели колеблются в диапазоне 94–99,8 %, с исключениями в странах ЮАР и России (Потапова, 2023). Малый и микробизнес является наиболее распространенным в Бразилии по сравнению с крупным бизнесом (рис. 2).

Illllllll

Египет   Эфиопия Бразилия    Иран     Индия     Китай     ЮАР     Россия     ОАЭ

■ МСП ■ Большие фирмы

Рисунок 2 – Доля малого и среднего бизнеса от общего количества компаний в странах БРИКС ³

Figure 2 – Share of SMEs in the Total Number of Companies in the BRICS Countries

Сравнительный анализ данных, показывает, что доля малого и среднего бизнеса в ВВП выше в Бразилии (27 %), чем в России, доля в занятости населения также больше (57 %) (табл. 3).

Таблица 3 – Доля малого и среднего бизнеса в ВВП и занятости в странах БРИКС ¹

Table 3 – Share of SMEs in GDP and Employment in BRICS Countries

Страна	Доля в ВВП, %	Доля в занятости населения, %
Россия	20	27
Китай	60	80
Индия	40	65
Бразилия	27	57
ЮАР	35	54
Иран	43	41
Египет	33	45
Эфиопия	35	50
ОАЭ	60	86

Для поддержки МСП в Бразилии создано специальное бюро (SEBRAE – Бразильское бюро малого и среднего предпринимательства). Оно оказывает поддержку малому бизнесу для развития и роста. Это частная некоммерческая организация, учрежденная правительством в 1972 г. SEBRAE является результатом объединения как государственного, так и частного сектора, также основных благотворительных и исследовательских организаций страны. Финансируется SEBRAE за счет государственной поддержки, платы за консультационные услуги и за счет обязательного взноса в 0,3 % от заработной платы компаний в Бразилии. SEBRAE не является финансовым учреждением, оно не может предоставлять кредиты. Несмотря на это, организация обеспечивает поддержку предпринимателям в получении доступа к необходимым ресурсам: стремится к партнерству с банками, помогает в подготовке бизнес-планов и предоставляет фонд поддержки, который гарантирует банкам-кредиторам до 50 % кредитных операций компании. SEBRAE разработало программу поддержки малых компаний, которые занимаются экспортом (O Proger Exportação). Для реализации ее выдается льготный кредит для малых компаний при годовом обороте до 5,0 млн реалов. В Бразилии с 2004 г. предусмотрено освобождение от налога на прибыль для тех организаций, которые предоставляют субъектам МСП гарантии по кредитам (Морозко, 2025).

Доля малого и среднего бизнеса в ВВП Бразилии составляет 27 % (Кожеватова, 2023). Различный вклад МСП по странам свидетельствует о доминировании различных отраслей в экономике разных стран (рис. 3).

Египет   Эфиопия Бразилия    Иран     Индия     Китай     ЮАР     Россия     ОАЭ

■ МСП ■ Большие фирмы

Рисунок 3 – Доля малого и среднего бизнеса в ВВП стран БРИКС, % ²

Figure 3 – Share of SMEs in BRICS GDP, %

В стране разработаны специальные программы, стимулирующие развитие малых компаний. К ним относится и O Proger Exportação. Главное направление ее включает обеспечение финансирования различных мероприятий, которые способствуют продвижению экспорта. Компании, участвующие в этой программе, могут получить льготный кредит, но при условии соответствия критерию – выручка компании должна быть не более 5 млн реалов в год.

Для анализа программ стимулирования компаний малого и среднего бизнеса в Бразилии разработан авторский подход по условиям и видам финансирования и поддержки (табл. 4–6).

Таблица 4 – Стимулирование компаний МСП в Бразилии (финансовая поддержка)

Table 4 – Incentives for SME Firms in Brazil (Financial Support)

№ п/п	Наименование	Условия финансирования МСП	Вид финансирования
1	Программа поддержки малых компаний O Proger Exportação	Выручка до 5 млн реалов в год	Льготные кредиты
2	Специальное бюро (SEBRAE – Бразильское бюро малого и среднего предпринимательства)	Микробизнес 1–9 чел. (торговля), 1–19 чел. (промышленность). Малые компании – 10–49 чел. (торговля), 20–99 чел. (промышленность). Средние компании – 50–99 чел. (торговля), 100–499 чел. (промышленность)	Бесплатный доступ на площадку. Предоставляет субсидии малым и средним компаниям на покрытие расходов на технологический консалтинг и логистические услуги
3	Национальный банк экономического и социального развития BNDES	Выручка до 300 млн реалов в год	Долгосрочное финансирование компаний
4	Программа PROGEX – программа поддержки экспортных технологий	Экспортоориентированные малые и средние компании	Субсидирование расходов на технологический консалтинг, логистические услуги

Национальный банк экономического и социального развития (BNDES) является одним из крупнейших банков развития в мире с активами порядка 778,3 млрд бразильских реалов (около 136 млрд долл. США), он финансирует деятельность компаний малого и среднего бизнеса в стране путем выделения заемных средств для проведения экспортных операций. Организация способствует повышению конкурентоспособности компаний малого и среднего бизнеса. Кредиты, выданные предпринимателям этого уровня, составляют более 50,0 % в общем кредитном портфеле банка. BNDES обеспечивает долгосрочное финансирование компаний, которые вносят вклад в развитие страны. В период с января по август 2024 г. банк выделил 5,9 млрд бразильских реалов на проекты в области промышленных инноваций в Бразилии, что является самой крупной суммой за всю историю. Эта цифра превышает общее количество одобренных проектов за период с 2019 по 2023 гг.

Для сектора малого и микробизнеса банк предоставляет несколько финансовых продуктов, таких как:

• –    BNDES Giro – схема временного финансирования для пополнения оборотных средств в экстренных случаях, она помогает лично подать заявку в местном отделении своего розничного банка и в случае положительного решения получить необходимую сумму в течение 24 часов. Максимальный размер кредита составляет 20 % от валового дохода, до 70 млн реалов в год и до 20 млн реалов за запрос;

• –    FINAME (для помощи в приобретении основных средств) или BNDES Crédito Pequenas Empresas (упрощенная кредитная линия для инвестиций до 500 000 бразильских реалов в год);

• –    Canal MPME – цифровая платформа, которая предоставляет информацию о кредитных линиях BNDES и с помощью которой МСП могут подавать заявки на бизнес-кредиты, которые затем перенаправляются в аккредитованные банки и учреждения, включая компании, занимающиеся финансовыми технологиями.

Благодаря своей посреднической роли BNDES также помогла снизить банковскую концентрацию в стране, позволив небольшим финансовым учреждениям подавать заявки на кредитные линии для малого и среднего бизнеса и использовать их.

В Бразилии практикуется существенная информационная поддержка компаний МСП. Специальный канал SEBRAE помогает компаниям МСП получать информацию о ситуации на рынке, изменениях законодательной базы в данном секторе, новых программах поддержки и других вопросах (табл. 5).

Таблица 5 – Стимулирование компаний МСП в Бразилии (информационная поддержка)

Table 5 – Incentives for SME Firms in Brazil (Information Support)

№ п/п	Наименование	Условия поддержки МСП	Вид информационной поддержки
1	Бразильские телеканалы, Pequenas Empresas, Grandes Negócios	Микробизнес 1–9 чел. (торговля), 1–19 чел. (промышленность). Малые компании – 10–49 чел. (торговля), 20–99 чел. (промышленность). Средние компании – 50–99 чел. (торговля) 100–499	Информация о ситуации на рынке, изменении законодательной базы в данном секторе и других условиях, связанных с бизнесом
2	Личный канал вещания SEBRAE	Микробизнес 1–9 чел. (торговля), 1–19 чел. (промышленность). Малые компании – 10–49 чел. (торговля), 20–99 чел. (промышленность). Средние компании – 50–99 чел. (торговля) 100–499	Информация о программах поддержки малого и среднего бизнеса в экспортных операциях
3	Цифровая платформа Canal MPME	Выручка до 300 млн реалов в год	Информация о кредитных линиях BNDES

В Бразилии разработаны программы по имущественной поддержке компаний МСП. Участие малых компаний в деловых выставках и ярмарках обеспечивает действующее бюро SEBRAE в Бразилии (табл. 6).

Таблица 6 – Стимулирование компаний МСП в Бразилии (имущественная поддержка)

Table 6 – Incentives for SME Firms in Brazil (Property Support)

№ п/п	Наименование	Условия поддержки МСП	Вид имущественной поддержки
1	Программа поддержки малых компаний O Proger Exportação	Выручка МСП до 5 млн реалов в год	Аренда физических площадей для проведения выставки экспортных товаров. Бесплатный перевоз экспортных товаров на выставки-ярмарки
2	Специальное бюро (SEBRAE – Бразильское бюро малого и среднего предпринимательства)	Микробизнес 1–9 чел. (торговля), 1–19 чел. (промышленность). Малые компании – 10–49 чел. (торговля), 20–99 чел. (промышленность). Средние компании – 50–99 чел. (торговля) 100–499	Бесплатный доступ на площадку
3	Программа PROGEX – Программа поддержки экспортных технологий	Экспортоориентированные малые и средние компании	Логистические услуги при проведении экспортных операций

Производительность на бразильских МСП в 2–2,5 раза ниже, чем в целом в экономике. Это объясняется тем, что малый и средний бизнес производит недорогие базовые товары и услуги.

В Бразилии существует также ряд других государственных мер поддержки малого и микробизнеса, таких как:

• –    программа для индивидуальных предпринимателей микропредприятий: программа для поставщиков услуг и розничных продавцов, которые теперь могут стать индивидуальными предпринимателями, зарегистрировавшись в качестве таковых и заплатив фиксированную ставку в размере 50 реалов в месяц, для покрытия всех налогов и социального обеспечения, без каких-либо дополнительных обязательств;

• –    портал Empreenderor: центральный контактный пункт между индивидуальными предпринимателями и правительством, который помогает в регистрации компании, получении официальных квитанций и обеспечивает доступ к государственным тендерам, микрофинансированию и простым инструментам ведения бухгалтерии;

• –    FUNDEMICRO – фонд развития микро- и малых предприятий, который предоставляет льготные кредиты и гранты для микропредприятий и малых компаний, помогает предприятиям получить финансирование на развитие бизнеса, что стимулирует экономический рост и создание новых рабочих мест;

• –    программа «Cesta Basica» – программа, направленная на поддержку местных производителей продуктов питания, она предоставляет фермерам и производителям доступ к рынкам сбыта и способствует развитию сельского хозяйства и пищевой промышленности.

Внедрение национальной программы Simples для субъектов малого и микробизнеса предусматривает менее сложные и менее бюрократические платежи. Вместо уплаты двенадцати различных налогов правительству и штатам такие компании могут платить налоги со своих доходов только один раз. Малые предприятия имеют возможность ежегодно выбирать между этой схемой налогообложения или одной из двух других, одна из которых основана на фактической прибыли, а другая – на фиксированном проценте прибыли от выручки.

Одной из особенностей политики по стимулированию деятельности компаний сектора МСП в Бразилии является разделение страны на штаты, которых насчитывается 26. Большинство из них разрабатывает свои программы развития в соответствии с собственными конкурентными преимуществами.

В Бразилии предусмотрены различные меры поддержки ориентированных на экспорт компаний. По программе Ex-Tarifário производится освобождение от тарифов на импорт средств производства и телекоммуникаций. Программа Reintegra позволяет экспортерам возместить остаточные расходы на налоги, понесенные в процессе экспортного производства. Налоговый режим Simples Nacional предусматривает дифференцированный и упрощенный подход к налогообложению микро- и малых компаний с унифицированными условиями для контроля и уплаты федеральных налогов и взносов.

Заключение . Проведенный анализ показал, что малый бизнес Бразилии сталкивается с множеством финансовых проблем в процессе функционирования. На основе авторского подхода исследовано влияние на их решение разнообразных вариантов государственной поддержки, осуществляемой при помощи специальных программ, фондов и бюро. Представляется, что в наблюдаемых условиях Бразилия в составе платформы БРИКС может внести определенный вклад в построение более стабильной глобальной экономической конструкции, выступая в качестве участника многочисленных региональных интеграционных соглашений и ориентируясь на укрепление сотрудничества между развивающимися экономиками.