Финансовый менеджмент малого бизнеса
Автор: Захарян А.В., Жирикова А.А., Туркав А.М.
Журнал: Экономика и бизнес: теория и практика @economyandbusiness
Статья в выпуске: 5-1 (111), 2024 года.
Бесплатный доступ
В статье рассматривается особенность финансового менеджмента и как он влияет на малый бизнес, его роль, проблемы и пути решения. На малых предприятиях финансовый менеджмент играет роль в осуществлении контроля, планировании и учета малых предприятий, финансовом анализе. Для успешного развития малого бизнеса необходима постановка финансового менеджмента.
Финансы, малый бизнес, контроль организации, финансовый менеджмент, прибыль
Короткий адрес: https://sciup.org/170204637
IDR: 170204637 | DOI: 10.24412/2411-0450-2024-5-1-152-156
Текст научной статьи Финансовый менеджмент малого бизнеса
В современной экономике управленцы взаимодействуют с финансовыми службами в процессе реализации задач для достижения поставленных целей, поскольку в финансовые потоки – основа управления объектом на любом предприятии. Финансы предприятия – это денежные отношения, в которых предприятие обеспечивает свою жизнедеятельность, развитие, формирование денежных потоков, образовываемых денежных фондов [7].
В условиях рынка и конкурентной экономики для сопоставления производственных и коммерческих возможностей предприятия, фирмы, холдинга, концерна и т.д. специалисты стали использовать разнообразные показатели, методики, приёмы, инструментарии [2]. Каждое предприятие в условиях рынка рассматривается как самостоятельный имущественный комплекс, который может быть охарактеризован с позиции имеющегося у него экономического потенциала, понимаемого как совокупность ресурсов (материальных, трудовых и финансовых) и обязательств (в широком смысле).
Следовательно, для успешной работы малого бизнеса необходима постановка финансового менеджмента. В статье рассматриваются понятие финансового менеджмента и его роль в малом бизнесе.
Малый бизнес является важным сектором экономики в большинстве стран. Становление экономики страны сопровождается увеличением темпов развития малого бизнеса. Благодаря его развитию, увеличивается рост ВВП, рынок насыщается товарами и услугами, так же увеличивается экспорт и рост местных сырьевых ресурсов [6]. Малый бизнес представляет собой форму предпринимательской деятельности, которая характеризуется небольшими размерами компании, ограниченным числом сотрудников и оборотом.
Малое предпринимательство не только существенная составляющая и массовая субъектная база цивилизованного рыночного хозяйства, неотъемлемый элемент присущего ему конкурентного механизма, но и максимально гибкая, эффективная и прозрачная в силу своих размеров форма хозяйствования [1].
Таблица 1. Критерии отнесения предпринимательства к малому бизнесу
Критерий |
Показатель |
Организационно-правовая форма |
Потребительский кооператив либо коммерческая организация: ПАО, ООО, НПАО. |
Численность штата сотрудников (за последний отчетный период) |
До 100 человек |
С июля 2015 г. предельная выручка без учета НДС |
До 800 млн. руб. |
Доля участия государства, государственных и муниципальных учреждений, религиозных объединений и общественных организаций, благотворительных и иных фондов в уставе фирмы (за исключением вложений паевых фондов закрытого типа и инвестиционных акционерных фондов) |
Менее 25 % |
Доля участия иностранцев и юридических лиц, не являющихся субъектами малого/среднего бизнеса |
Менее 49 % |
Особенностью управления финансами в малом бизнесе является налогообложение [5]. В соответствии с Налоговым кодексом РФ, небольшие фирмы и коммерсанты могут самостоятельно выбирать режим уплаты обязательных платежей в казну.
Роль малого бизнес в экономике страны:
-
1. Увеличение количества рабочих мест, снижение безработицы и повышение жизненного уровня населения.
-
2. Развитие инноваций, малые компании часто становятся генератором новых идей и технологий.
-
3. Формирование среднего класса населения.
-
4. Гибкая реакция на изменения, малым предприятиям проще реагировать и адаптироваться на изменения рынка.
В России успешными формами малого бизнеса являются производители изделий ручной работы, рестораны и кафе, туристические компании и IT-стартапы. Однако, малые предприятия часто сталкиваются с рядом проблем, таких как высокая конкуренция, возможность быстрого банкротства, ограниченность возможностей для роста и другие [4]. Ограниченный выбор источников финансирования может привести к несбалансированному развитию, а увеличение долговых показателей может вызвать необходимость увеличения собственного капитала или ограничить темпы роста бизнеса.
Проблема сбалансированного финансового роста возникает у малого бизнеса гораздо раньше, чем у крупных предприятий. Основные риски, связанные с созданием и развитием высокотехнологичных компаний, часто покрываются собственным капиталом венчурных инвесторов.
Основная цель финансового менеджмента малого бизнеса заключается в обеспечении устойчивости производственнохозяйственной деятельности для достижения максимальной прибыли и повышения конкурентоспособности предприятия.
Финансовый менеджмент – это процесс управления финансами организации, имеющий цель обеспечение финансовой устойчивости, роста и прибыльности организации. Он охватывает широкий спектр задач, связанных с управлением финансовыми ресурсами, контролем кассового потока, анализом финансовой отчетности, планированием доходов и расходов [2]. Все перечисленное помогает контролировать исполнение финансовых планов и принимать своевременные корректирующие меры, управление рисками, связанные с изменениями на рынке, валютными колебаниями, выявить проблемные области, а также обеспечить достижение поставленных целей.

Рис. 1. Механизм финансового менеджмента малого предприятия
Роль финансового менеджмента в малом предпринимательстве:
-
1. Планирование и прогнозирование (финансовый план и прогноз, разработка бюджета);
-
2. Обеспечение финансовой устойчивости организации (эффективное управление денежными ресурсами, обеспечение стабильного финансового положения и минимизация рисков);
-
3. Принятие финансовых решений.
Финансовый менеджмент позволяет осуществлять контроль за доходами и расходами организации, чтобы обеспечивать ее ликвидность, а также оптимизировать структуры капитала компании, проводить оценку финансовой эффективности, рентабельности, выбор инвестиционных проектов и минимизировать риски организации.
Особенностями финансового менеджмента малого бизнеса являются:
-
1. Отсутствие функционального подразделения, руководящего финансами
-
2. Система финансового планирования является упрощенной и включает в себя
-
3. Система бюджетирования в рамках финансового планирования составляет 3 блока: формирование финансовой структуры предприятия, разработка консолидированного бюджета и организация бюджетного управления [1].
только текущее и оперативное планирование.
Согласно статистике, 20% малых предприятий терпят неудачу в первый год, 30% малых предприятий сталкиваются с трудностями в течение второго года, и 50% малых бизнесменов терпят неудачу через пять лет ведения дела. Наконец, 70% владельцев малых фирм терпят неудачу на 10м году своего существования. Неэффективный финансовый менеджмент и бизнес-планирование относятся к одной из четырех главных причин банкротств малых предприятий и стартапов. В области финансового менеджмента ключевую роль играет достижение оптимального баланса между краткосрочными и долгосрочными целями компании. К примеру, в краткосрочном финансовом управлении могут быть приняты решения о том, чтобы сочетать такие цели, как увеличение прибыли и повышение стоимости акций, так как эти цели могут иметь противоположные последствия друг на друга. Причиной этого является то, что фирма, инвестирующая капитал в развитие производства, сталкивается с текущими убытками, рассчитывая на получение высокой прибыли в будущем, которая позволит увеличить стоимость ее акций. Факторы риска и неопределенности в долгосрочном финансовом управлении, которое направлено на те же цели, что и в краткосрочном, должны быть учтены при определении предполагаемой цены акций, которая является показателем отдачи на инвестиции [4]. В конечном итоге одной из ключевых задач финансового менеджмента является принятие решений по оптимизации потока финансовых ресурсов между компанией и источниками ее финансирования, будь то внешние или внутренние. Управление финансовой дея- тельностью предприятия строится на определённом механизме, который представляет собой систему основных элементов, регулирующих процесс разработки и внедрения управленческих решений в области финансовой деятельности компании.
Таким образом, важно, чтобы управление финансами на малых предприятиях было таким же качественным, как на крупных компаниях [8]. Эффективное финансовое управление способствует решению проблем, с которыми сталкиваются малые предприятия, через разработку эффективной финансовой стратегии, улучшение учета и отчетности, обеспечение доступа к финансированию, а также проведение анализа и планирования финансовых операций с учетом целей и потребностей организации, что способствует укреплению позиций на рынке.
Список литературы Финансовый менеджмент малого бизнеса
- Захарян А.В., Гук А.И. Особенности организации финансов в малом бизнесе // Экономика и предпринимательство. - 2023. - № 7 (156). - С. 721-725. EDN: HAQZOO
- Борозна В.С. Малый бизнес - объективный фактор экономического роста / В.С. Борозна, А.В. Захарян //Актуальные вопросы современной экономики. - 2023. - № 5. - С. 303-306. EDN: LDLRKL
- Менеджмент как эффективное управление качеством продукции / А.В. Захарян // В сборнике: Новости науки 2019 сборник материалов VIII-ой международной очно-заочной научно-практической конференции. - Москва, 2019. - С. 78-84. EDN: FAEKBM
- Надыршина А.Л. Развитие системы финансового менеджмента малых и средних предприятий // Финансовые исследования. - 2011. - № 1. - С. 110. EDN: OKDQSD
- Стришко Д.Н. Повышение эффективности финансового менеджмента при проведении реинжиниринга бизнес-процессов на предприятии. // Финансовые исследования. - 2010. - № 2 (27). - С. 111-114. EDN: PUYMLR
- Лукасевич И.Я. Финансовый менеджмент. - М.: Эксмо, 2010. - 352 с. EDN: QUBRCX
- Стоянова Е. Особенности финансового менеджмента в малом бизнесе // Финансовый директор. - 2013. - №11.
- Фролова В.Б. Управление обеспеченностью финансовых ресурсов организации // Современные научные исследования и инновации. - 2014. - № 8-2 (40). - С. 90-93. EDN: SNKVLL
- Храмченко А.А. Современные проблемы малого предпринимательства в Российской Федерации / А.В. Захарян, К.Д. Берёза, А.М. Князева // Естественно-гуманитарные исследования. - 2023. - № 5 (49). - С. 114-119. EDN: QESBAX