Финансовый потенциал основоустойчивого функционирования страховой организации

Страховая организация также как и другие институты (банки, инвестиционные фонды, биржи) формирует органичный элемент финансовой системы общественного хозяйства. Принцип аккумулирования и дальнейшего распределения крупных потоков денежных средств предопределяет структуру и состав капитала страховой организации. При этом, выделяет в качестве его главной и ведущей части финансовые ресурсы.

У страховой организации кругооборот средств не подлежит ограничениям осуществления страховых операций, он становится сложнее посредством вовлеченности ее в инвестиционный процесс.

Финансовый потенциал - это финансовые ресурсы, которые находятся в финансовом обороте и используются для проведения страховой, инвестиционной, финансовой деятельности.

Финансовый потенциал формируется тремя составляющими: собственным, привлеченным и заемным капиталами.

Собственный и привлеченный капитал формируют финансовый потенциал страховой организации. Из-за отраслевой специфики привлеченная часть капитала преимущественно преобладает над собственной. Действия страховой организации основаны на формирования денежных фондов на базе средств страхователей, которые поступили в качестве страховых премий. Данные средства находятся в распоряжении страховой организации лишь на период действия договоров страхования, т.е. имеют временный характер, после чего направляются на страховые выплаты, преобразуясь в доходную базу, если поддерживается условие безубыточного прохождения договоров, в ином случае они возвращаются страхователем в части, которые предусмотрены договорными условиями.

Также существенной ролью обладает и заемный капитал, которым в отличие от собственного капитала владеют третьи лица и который отражает обязательства страховой компании. [5]

Под устойчивостью организации понимается способность системы, находящейся в динамичной среде, сохранять свое качество. Как часть общей системы устойчивость подвергается воздействию со стороны других частей данной системы, и она реализует внутри себя некоторые экономические факторы. Финансовую устойчивость можно подвергнуть анализу, сравнивая со способностью субъекта рынка финансов обеспечивать сохранность количества и качества собственных финансовых ресурсов при условии изменений макро- и микросреды.

Любая компания, осуществляющая страховую деятельность, - это субъект финансового рынка, имеющий определенные особенности в источниках формирования финансовых ресурсов, их строения и движения, что определяется местом страхования в социальном воспроизводстве, следовательно, перед ней возникает проблема обеспечения финансовой устойчивости. Страховая компания в ходе обеспечения страховой защиты взаимодействует в сфере особых отношений, выражающих категорию страхования. В процессе кругооборота денег страховой компании возникают отношения, при этом денежные средства страховщика не теряют характер финансовых ресурсов, это связанно с тем, что финансы являются категорией с более широкой сферой действий, нежели страхование.

Страховые ресурсы имеют целевой характер и их можно использовать с целью покрытия финансовых обязательств по договору страхования, это объясняется силой замкнутого круга отношений в распределении ущерба в области страхования. [2]

Страховой риск, который лежит в основе страховой операции с объективной стороны определяет увеличение требований, которые касаются качества финансовых ресурсов страховой компании. Эти требования санкционируют наравне с платежеспособностью и способностью к развитию. Исходя из точек зрения специалистов, финансовая устойчивость компании – это качественное и количественное состояние присущих ей финансовых ресурсов, обеспечивающих платежеспособность и развитие компании при наличии риска и неопределенности, которое связано со страховой защитой субъектов. [3]

Положение устойчивости страховой компании создается посредством факторов, которые, в свою очередь, имеют разнообразные характеры (политические, экономические и т.п.) и которые различны по степени их влияния. Для того, чтобы провести изучение оказываемого влияния со стороны данных факторов на общую устойчивость страховой компании, нужно классифицировать их. За основу нужно определить факторы макроуровня, которые осуществятся посредством сложного взаимовлияния глобальных факторов равновесия рынка финансов, как соразмерность ценовых ожиданий, спроса и предложения, а также необходимо учесть факторы микро-уровня.

Делая опору на теоретические аспекты, факторы, которые влияют на финансовую устойчивость страховой компании, можно классифицировать на внутрисистемные и внесистемные. Данное разделение важно для управления платежеспособностью и устойчивостью, так как она дает возможность предусмотреть на воздействие извне внутренние изменения, которые обеспечивают баланс среды и страховой компании. [4]

Для реализации функции основной деятельности страховой организации необходимо располагать специальными денежными ресурсами. Они обозначаются страховыми резервами согласно целевым назначениям.

Виды и назначение страховых резервов закреплены в Законе РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации»: «…для обеспечения принятых страховых обязательств страховщики в порядке и на условиях, установленных законодательством Российской Федерации, образуют из полученных страховых взносов необходимые для предстоящих страховых выплат страховые резервы по личному страхованию, имущественному страхованию и страхованию ответственности...». [1]

Формирование и использование страховых резервов образуются фундаментальную сторону деятельности страховых компаний. Данные резервы необходимы для того, чтобы страховщик мог полностью отвечать по своим обязательствам, несущиеся им согласно заключенным со страхователями договорами страхования. В соответствии с принятой за границей схемой формирования страховых резервов обязательства каждого вида, которыми обладает страховщик, покрываются соответствующим видом страхового резерва. В практике же величина страховых резервов отображает общее количество обязательств страховой компании на отчетную дату. Так как в основе расчетов страховых резервов заложена оценка невыполненных обязательств страховщика, объем страховых резервов изменяется адекватно уменьшению или увеличению страховой ответственности. Страховые резервы обладают свойством увеличиваться лишь адекватно увеличению обязательств страховщика по договорам.

Резервы страховых организаций, которые предназначены с целью выполнения обязательств по договорам страхования, согласно требованиям законодательства Российской Федерации рассматриваются в отдельном порядке по страхованию жизни и по видам страхования иным, чем страхование жизни, имеются в виду рисковые виды.