Финансовый риск-менеджмент при кредитовании в современных условиях

Ухудшение текущей макроэкономической ситуации приводит к финансовой неустойчивости многих предприятий, и соответственно, возможно к их банкротству. Как известно, кредитование юридических лиц является самым перспективным направлением в деятельности банков. Неблагоприятные экономические реалии, возникшие в стране в результате воздействия внутренних и внешних факторов, отрицательно повлияли на деятельность банков при проведении кредитного бизнеса.

Управление банковскими рисками - это сфера банковского менеджмента, в современных условиях является его центральным звеном.

Риск-менеджмент является относительно новой системой. В последние годы российская теория риск-менеджмента быстро и успешно развивается в связи с более критическим и избирательным подходом к его использованию.

Представляется, что в развивающемся конкурентоспособном банке риск-менеджмент должен быть интегрирован в модель бизнес-процессов и являться инструментом реализации стратегических целей организации. Ассоциация российских банков (АРБ) определила концепцию риск-менеджмента: «стратегические цели банка - эффективность риск-менеджмента - финансовый результат».

Уровень развития банка и применяемые в нем технологии управления определяют место и роль риск-менеджмента в системе управления банком в целом. Система риск-менеджмента должна быть настроена на достижение стратегических целей и задач, стоящих перед банками.

Стагнация в российской экономке и банковском секторе сопровождаются ростом абсолютных и относительных значений просроченной задолженности по кредитам корпоративным заемщикам. По статистике 20 % проблемных активов являются следствием неверной оценки кредитоспособности заемщиков, ошибок в структурировании сделки и кредитном договоре, а 80% - следствием недостаточного контроля за уровнем кредитного риска. В связи с этим переоценить роль эффективного мониторинга кредитного риска как неотъемлемого элемента системы банковского риск-менеджмента невозможно.

Мониторинг использования кредита включает оценку действительного финансового положения клиента, целевое использование кредита, его эффективность для банка и самого заемщика и т.д. Кредитный мониторинг на стадии сопровождения кредита позволяет банкам своевременно выявить потенциально проблемную задолженность по ссуде и принять необходимые меры, направленные на минимизацию потерь.

На сегодняшний день существует много методик для проведения оценки финансового положения корпоративного заемщика, его кредитоспособности. В таблице 1 приведены основные методики, применяемые российскими банками для анализа кредитоспособности заемщика.

Как видно из Таблицы 1 большинство банков применяют комплексный анализ, одним из основных направлений которого является анализ финансового состояния заемщика. Необходимо отметить, что финансовый анализ заемщика на стадии обслуживания кредита отличается от финансового анализа, проводимого в самой организации. Связано это с тем, что кредитная организация проводит финансовый анализ на время действия кредитного договора с меньшей детализацией. Каждый банк устанавливает внутренними нормативными документами свой набор финансовых показателей и их значение, так как регулирующие нормативные документы в этой отрасли пока отсутствуют. Вместе с тем, все методики оценки кредитоспособности включают в себя три группы оценочных показателей: коэффициенты ликвидности, коэффициенты автономии, коэффициенты рентабельности и оборачиваемости.

Таблица 1 Основные методики, применяемые российскими банками

При оценке кредитоспособности заемщика используется финансовый анализ на основании первичных документов.

Суждение о финансовой устойчивости заемщика также основывается на основе анализа коэффициентов автономии и деловой активности.

Помимо указанных количественных показателей все кредитные организации также учитывают качественные характеристики заемщика (деловая репутация юридического лица, кредитная история заемщика, эффективность управления и прочие). В банках также проводится анализ производственных показателей заемщика, анализ клиентской базы и основных конкурентов, анализ отрасли функционирования заемщика.

Необходимо отметить, что ЦБ РФ также разработал методику для оценки кредитоспособности заемщика. Данная методика носит рекомендательный характер и в большей степени нацелена на оценку долгосрочной кредитоспособности заемщика.

Таким образом, в теории и на практике достаточно внимания уделяется таким аспектам, как инструменты и показатели идентификации кредитного риска, методы оценки кредитоспособности заемщика, подходы к построению модели кредитных рейтингов заемщика и т.д. Вместе с тем в тени остается проблема оптимизации самой процедуры мониторинга, т.е.

обеспечения максимально структурированного распределения функций между подразделениями и должностными лицами банка, отвечающими за те или иные участки кредитного процесса.

Результат процесса мониторинга - решение подразделения по работе с проблемными активами об уменьшении продуктовых лимитов на заемщика и вводе запрета на одобрение новых лимитов. Таким образом, для эффективного мониторинга риска кредитования корпоративных заемщиков недостаточно определить систему показателей уровня кредитного риска, наметить методы его регулирования и способы оценки кредитоспособности.

Необходимо так распределить обязанности между структурными подразделениями и должностными лицами банка в рамках мониторинга, чтобы: во-первых, обеспечить безошибочное раннее выявление потенциальной проблемности заемщика; во-вторых, учесть все факторы риска, возникающие на протяжении жизненного цикла кредита; в-третьих, обоснованно скорректировать (обновить) рейтинг клиента и, если необходимо, модель потерь при дефолте с вытекающими отсюда последствиями. Тщательно структурированный и выверенный механизм взаимодействия и ответственности заинтересованных подразделений банка при проведении мониторинга кредитного риска, как показывает практика, значительно повышает роль этого неотъемлемого элемента системы риск-менеджмента.