Финансы домашних хозяйств, как элемент финансовой системы национальной экономики

Финансы домашнего хозяйства - это экономические денежные отношений, осуществляемые членами домашнего хозяйства по созданию, распределению и использованию фондов денежных средств в процессе своей деятельности в целях обеспечения жизненных потребностей.

Финансы домашних хозяйств (домохозяйств) в условиях развития рыночных отношений и расширения потоков денежных средств выделены в самостоятельное звено финансовой системы, которое относится к сфере децентрализованных финансов. Это обусловлено всё возрастающей экономической ролью и социальной значимостью домохозяйств в современном обществе [2].

В системе экономических отношений домашние хозяйства имеют исключительно важное значение, поскольку они являются частными собственниками факторов производства и играют следующие роли:

• •     покупателя и потребителя товаров и услуг;

• •     поставщика факторов производства (труд, капитал);

• •     накопителя денежных фондов путём сбережения части полученного дохода;

• •     кредитора или заёмщика для различных финансовых посредников и

• институтов (банки, страховые компании, инвестиционные фонды и др.);

• •     налогоплательщика, формирующего бюджет.

Экономические отношения разнообразны, существуют на всех стадиях воспроизводственного процесса и на всех уровнях хозяйствования. При этом однородные экономические отношения, постоянно возникающие в какой-либо сфере социально-экономической деятельности, образуют содержание самостоятельной экономической категории. Одной из таких категорий являются финансы домашнего хозяйства, выражающие реально существующие в денежной форме экономические отношения, носящие объективный характер и имеющие специфическое общественное значение [1].

Домашнее хозяйство в условиях рыночной экономики не может находиться вне финансовых отношений.

Финансовые отношения, характерные для домашнего хозяйства, можно разделить на внутренние и внешние.

Внутренними финансовыми отношениями домашнего хозяйства являются те, которые возникают между участниками (членами) домашнего хозяйства по поводу формирования и распределения фондов денежных средств, являющихся общими для домашнего хозяйства, между его членами.

К внешним причисляются финансовые отношения:

• •    с другими домашними хозяйствами — по поводу формирования и использования совместных денежных фондов (к ним не относятся отношения взаимного обмена, в которых также могут участвовать домашние хозяйства);

• •    с предприятиями, работающими в разных сферах материального производства или производства услуг и выступающими в качестве работодателей но отношению к участникам домашнего хозяйства, — по поводу распределения части произведенного ВВП в его стоимостной форме;

• •    с коммерческими банками — по поводу привлечения потребительских кредитов, их погашения; по поводу размещения временно свободных денежных средств на банковские счета;

• •    со страховыми организациями — по поводу формирования и использования различного рода страховых фондов;

• •    с государством — по поводу образования и использования бюджетных и внебюджетных фондов.

Социально - экономическая сущность финансов домашних хозяйств проявляются через их функции. Изначальная и главная –воспроизводственная функция финансов домашнего хозяйства. Воспроизводственная функция финансов домашнего хозяйства, как и финансов вообще, заключается в обеспечении процесса воспроизводства денежными средствами. Основное предназначение финансов населения (домохозяйств) заключается в том, что они формируют экономическую основу воспроизводства человека, обеспечивают (в денежной форме) фонд жизненных средств населения, т.е. воспроизводство главного фактора производства. Роль этой функции возросла в условиях развития рыночных отношений в стране и сокращения общественных фондов потребления.

Другой важнейшей функцией финансов домашних хозяйств является распределительная функция . Она теснейшим образом взаимосвязана с воспроизводственной и, если так можно выразиться, является наиболее зримым проявлением воспроизводственной функции, ибо без распределения общественного продукта невозможен ни процесс общественного воспроизводства, ни процесс воспроизводства человека. Если специфическое назначение общественных финансов состоит в том, чтобы распределять и перераспределять стоимость валового общественного продукта, выраженного в денежной форме между различными хозяйствующими субъектами, то финансы домашних хозяйств обеспечивают дальнейшее распределение этой стоимости между всеми участниками домашнего хозяйства. Выполняя распределительную функцию, финансы домашних хозяйств обеспечивают непрерывность процесса воспроизводства рабочей силы, обеспечивая каждого человека ресурсам и, необходимыми ему для продолжения жизни.

Еще одной функцией финансов домашних хозяйств выступает контрольная. Домашнее хозяйство — это самостоятельный хозяйствующий субъект, т.е. уровень жизни членов домашнего хозяйства полностью зависит от величины приходящегося на его долю дохода. На эту величину влияет целый ряд факторов. Под их воздействием она может изменяться как в сторону увеличения, так и в сторону уменьшения. В связи с этим, имея целью поддержание обычного уровня потребления, домашнее хозяйство просто не может обойтись без контроля за распределением полученного дохода по разным фондам, а также за целевым использованием средств этих фондов [4].

Производственная деятельность членов домашнего хозяйства создаёт фонд денежных средств как часть национального дохода общества, который находится в собственности и распоряжении конкретной семьи. Его объём зависит от усилий каждого в хозяйстве. Следовательно, фонды домохозяйств преимущественно в денежной форме формируют их финансовые ресурсы.

Финансовые ресурсы домохозяйства выступают в виде обособленных денежных фондов, имеющих, как правило, целевое назначение.

Создаются два основных фонда:

• 1 .Фонд потребления, предназначенный для удовлетворения личных потребностей данного коллектива –семьи (приобретения продуктов питания, товаров промышленного производства, оплаты различных платных услуг и др.).

• 2 .Фонд сбережения, то есть накопления денежных средств для удовлетворения отложенных потребностей. Он будет использован в будущем для приобретения дорогостоящих товаров, либо как капитал для получения прибыли.

Финансовые ресурсы существуют в фондовой форме. Такая форма позволяет увязать потребности домохозяйства с денежными доходами членов хозяйства в целом, а также осуществить контроль за удовлетворением потребностей каждого члена семьи.

Состав финансовых ресурсов домохозяйств включает:

• 1 .Собственные средства, т.е. заработанные каждым членом семьи –зарплату, доход от подсобного хозяйства, прибыль от коммерческой деятельности;

• 2 .Средства, мобилизованные на рынке в форме полученного кредита у кредитных организаций, дивиденды, проценты;

• 3 .Средства, поступившие в порядке перераспределения –пенсии, пособия, ссуды из бюджета и внебюджетных фондов.

Функции, выполняемые финансами домашних хозяйств, определяют их специфику как одного из элементов национальной финансовой системы. Каждый из этих элементов определенным образом влияет на процесс общественного воспроизводства. В каждой области финансовой системы процесс образования и использования фондов денежных средств имеет свои, присущие только ему характеристики.

Специфика финансов домашних хозяйств заключается в том, что эта сфера финансовых отношений в наименьшей степени регламентирована государством. Действительно, процесс создания и расходования централизованных денежных фондов, таких, например, как государственный бюджет, или государственные внебюджетные фонды, находится под жестким государственным контролем. Отдельные стороны процесса формирования де- нежных фондов предприятия также определяются государством (требования к минимальному размеру уставного капитала, система налогообложения, порядок расчета амортизационных отчислений и некоторых других элементов себестоимости и др.). Домашнее хозяйство самостоятельно принимает решение об источниках дохода, о необходимости и способе формирования денежных фондов, их величине и целевом назначении, о времени использования созданных фондов. Другими словами, в условиях рыночной экономики государство почти не имеет инструментов прямого (административного) влияния на финансовые отношения домашних хозяйств. Вместе с тем государство способно косвенно влиять на эти отношения, используя различные методы налогово-бюджетной политики. Так, например, доходы домашнего хозяйства образуются в результате многократного распределения и перераспределения стоимости валового общественного продукта в процессе реализации финансовых отношений домашнего хозяйства и государства. Повышение ставок налогов, выплачиваемых физическими лицами, ведет к сокращению доходов [3].

Вместе с тем финансовые ресурсы, мобилизованные посредством сбора налогов, направляются через бюджет в сферу здравоохранения, образования, социального обеспечения, в результате уровень реальных доходов домашних хозяйств возрастает. Существенное изменение в финансах домашнего хозяйства вызывает отказ государства от финансирования системы образования или здравоохранения. Выполняемые финансами домашнего хозяйства функции определяют их значительную роль в системе общественного воспроизводства. Эта роль заключается в том, что финансы домашнего хозяйства, обеспечивая непрерывность воспроизводства рабочей силы, являясь источником инвестиционных ресурсов, создают одну из основ для поступательного развития национальных экономических систем.