Формирование коммерческими банками устойчивой ресурсной базы в современных условиях

Банк, как хозяйствующий субъект, для обеспечения своей деятельности должен располагать определенной суммой денежных средств и материальными активами, которые и составляют его ресурсы. С точки зрения происхождения эти ресурсы состоят из собственного капитала банка и заемных средств, привлеченных им на время со стороны, занятых у других лиц. Отсюда следует, что ресурсы банка представляют собой совокупность собственных, привлеченных и заемных средств, имеющихся в распоряжении банка и используемых им для ведения активных операций. Специфика деятельности банка состоит в том, что его ресурсы в подавляющей части формируются не за счет собственных, а за счет привлеченных средств. Возможности банка, позволяющие ему аккумулировать средства, регулируются Центральным банком РФ и зависят от размеров собственного капитала кредитного учреждения и его организационно-правовой формы.1

Для каждого коммерческого банка формирование ресурсной базы имеет большое значение, так как от этого зависит эффективность банковской деятельности. Ресурсная база банка зависит как от внешних, так и внутренних факторов. Ресурсы коммерческого банка формируются путем проведения пассивных операций. Ресурсная база коммерческого банка включает в себя собственные средства (капитал) и привлеченные средства.

Ресурсная база обеспечивает функционирование коммерческого банка через проведение соответствующих активных операций. Между активами пассивами банка устанавливается прямая взаимосвязь: размер, структура, состав различных видов активов должны соответствовать объему, составу и структуре пассивов, а также обеспечивать банку финансовую устойчивость и ликвидность. В   таблице   1   представлены   основные   показатели, характеризующие пассивы банковского сектора Российской Федерации.

Таблица 1 - Пассивы банковского сектора Российской Федерации

Показатель / годы	01.01.15	01.01.16	01.01.17
Пассивы, млрд руб.	77 653,0	82 999,7	80 063,3
в % к ВВП	98,0	99,7	93,2
Собственные средства (капитал), млрд. руб.	7928,4	9008,6	9387,1
в % к ВВП	10,0	10,8	10,9
в % к активам	10,2	10,9	11,7
Вклады физических лиц, млрд. руб.	18 552,7	23 219,1	24 200,3
в % к ВВП	23,8	27,9	28,2
в % к пассивам	23,9	28,0	30,2
в % к денежным доходам населения	38,7	43,4	44,7
Депозиты и средства на счетах нефинансовых и финансовых организаций, млрд. руб.	23 418,7	27 064,2	24 321,6
в % к ВВП	29,6	32,5	28,3
в % к пассивам	30,2	32,6	30,4

Исходя из данных представленных в таблице 1 видно, что существенную долю ресурсов (более 60%) составляют привлеченные средства от нефинансовых и финансовых организаций населения, которые на 01.01.2017 г. составили около 50 трлн. руб. На собственные средства банковского сектора на 01.01.2017 г. приходится 11% пассивов, или 9,4 трлн. руб.2

Следует отметить, что процесс формирования ресурсной базы коммерческих банков в настоящее время сопровождается рядом проблем.

Одной из проблем является соотношение долгосрочных активов и пассивов . В современных условиях банки вынуждены значительную часть своих ресурсов формировать за счет краткосрочных источников. Это можно увидеть в таблице 2. В привлеченных средствах от организаций преобладают средства на счетах и депозиты сроком до 1 года (67,5%), доля депозитов свыше 1 года в общем объеме депозитов организаций на 01.01.2017 г. снизилась по сравнению с 01.01.2016 г. и составила 50,8%. Как известно, депозиты, размещенные на срок более 1 года, являются наиболее стабильным источником ресурсной базы банка.

Таблица 2 - Динамика основных видов привлеченных средств организации

Показатель / годы	01.01.15	01.01.16	01.01.17
Средства привлеченные от организаций,	25 008,1	28 442,1	25 635,1
в том числе:
– cредства организаций на счетах	7465,0	8951,3	9250,0
– депозиты и прочие привлеченные средства	17 007,9	19 018,2	16 385,2
в том числе по срокам:
сроком до 1 года	7970,3	9143,6	8057,1
сроком свыше 1 года	9037,5	9874,7	8328,1

Использование краткосрочных ресурсов для относительно долгосрочных активных операций может привести к снижению ликвидности банка. Более длинные и стабильные ресурсы банк может привлекать от физических лиц во вклады. Еще одним источником привлечения ресурсов является эмиссия долговых ценных бумаг: облигаций, депозитных и сберегательных сертификатов, векселей.

По данным Банка России, степень использования краткосрочных обязательств в качестве источника формирования долгосрочных ликвидных активов с 01.01. 2015 по 01.01.2017 г. выросла с 23,9 до 31,9%, а обязательства по срокам, оставшимся до погашения свыше 1 года, снизились с 24,7 до 21,2% от общего объема обязательств соответственно.

Таблица 3 - Структура вкладов физических лиц (млрд. руб.)

Показатель / годы	01.01.15	01.01.16	01.01.17
Вклады физических лиц	18552,7	23219,1	24200,3
из них сберегательные сертификаты	460,5	571,4	485,5
в том числе:
сроком до 30 дней:	3214,6	3843,7	4424,4
– в рублях	2664,9	3176,5	3563,6
– в иностранной валюте	549,7	667,1	860,8
сроком от 31 дня до 1 года:	5124,0	9278,4	8511,4
– в рублях	3814,6	6948,4	7553,3
– в иностранной валюте	1309,4	2330,1	958,2
Удельный вес (%)	45,0	56,5	53,5
сроком свыше 1 года:	10 214,1	10 097,0	11 264,5
– в рублях	7227,1	6273,3	7359,8
– в иностранной валюте	2987,0	3823,7	3904,7
Удельный вес (%)	55,0	43,5	46,5

В таблице 3 представлена структура вкладов по срокам и валюте. В абсолютном выражении объемы вкладов растут, но относительные показатели снижаются. Начиная с 01.01.2016 г. наблюдается увеличение удельного веса вкладов со сроком до 1 года, что составляет около 55%. Доля вкладов в иностранной валюте в общем объеме вкладов физических лиц снизилась до 23,7%, на 01.01.2016 г. она составляла 29,4%. Высокая доля валютных депозитов повышает неустойчивость ресурсной базы в связи с непредсказуемостью перетока рублевых средств в валютные и обратно.3

Но выпущенные долговые обязательства не играют существенной роли и в структуре пассивов российских банков составляют всего около 3%.

Таблица 4 - Соотношение долгосрочных активов и пассивов банковского сектора РФ

Показатель / годы	01.01.2015	01.01.2016	01.01.2017
Ликвидные   активы   по   срокам, оставшимся довостребования свыше 1 года, в%отсум	39,0	44,3	42,4
Обязательства по срокам, оставшимся до п огашения свыше 1 года, в % от всех обязательств	24,3	24,3	21,2
Степень использования краткосрочных обязательств в качестве источника формирования долгосрочных ликвидных активов, в %	23,8	30,9	31,9

Другой проблемой является отраслевая диспропорциональность экономики. Российская экономика характеризуется превалирующим развитием оптовой торговли, сферы услуг и добывающих производств. Удельный вес обрабатывающей промышленности и сельского хозяйства, способных обеспечить потребности населения и предприятий в готовой продукции, сырье, материалах, а также снизить их зависимость от конъюнктуры мирового рынка, в частности цен на энергоресурсы, продолжает оставаться на крайне низком уровне.4 Отсутствие качественных структурных преобразований на фоне обострения геополитической обстановки и наложения санкций на Россию стало причиной ряда проблем в банковской системе. На устойчивость банков подобная ситуация оказала существенное негативное влияние, которое выразилось в том, что увеличилась стоимость привлекаемых ими ресурсов. Это, с одной стороны, сократило доходы банков, их рентабельность, а с другой – вызвало некоторые проблемы с поддержанием необходимого уровня ликвидности. Подтверждением этому являются данные таблице 5.

Таблица 5 - Показатели финансовой устойчивости банковского сектора

Показатель / годы	01.01.2015	01.01.2016	01.01.2017
Достаточность собственного капитала, (%)	12,5	12,7	13,1
Финансовый   результат, (млрд руб.)	589,1	192,0	929,7
Рентабельность активов, (%)	0,9	0,3	1,2
Рентабельность капитала, (%)	7,9	2,3	10,3

Продемонстрируем, полученную в ходе расчетов, информацию с помощью диаграммы на рисунке 1.

Рисунок 1 - Показатели финансовой устойчивости коммерческого банка

Таким образом, ресурсная база коммерческого банка зависит от особенностей деятельности банка, его депозитной политики, возможностей на рынке привлечения средств, а также от макроэкономической конъюнктуры.

Для решения проблем банкам следует повысить сбалансированность активов и пассивов по критерию «пополнение ресурсной базы для расширения масштабов деятельности – снижение стоимости привлечения». Также необходимо уделять внимание качеству обслуживания клиентов, которое зависит: от степени развития информационных технологий в банке, информационной открытости банка; уровня квалификации персонала банка; доступности продуктов и услуг.5

Банкам следует развивать такие банковские услуги (расчетно-кассовое обслуживание, консультационные услуги), которые обеспечат им дополнительный доход, а также не ухудшат значения основных финансовых показателей деятельности. Кроме того, развитие этих видов операций будет способствовать росту степени информированности банков о деятельности их клиентов – потенциальных заемщиков, а это, в свою очередь, позволит снизить риски взаимодействия с ними впоследствии. Необходимо также участие коммерческих банков в инвестиционных проектах по финансированию объектов социальной сферы, что положительно скажется на имидже банка и его привлекательности для частных клиентов.67

В каждом отдельном коммерческом банке структура отличается большим разнообразием, что объясняется, в основном, индивидуальными особенностями каждого банка. Преобладание отдельных источников банковских ресурсов, а именно привлеченных средств, в общем объеме ресурсной базы коммерческих банков зависит от конкретных условий развития экономики и степени развития отдельных секторов финансового рынка в стране.

• ⁵    Васильев К.А. Особенности формирования банковских ресурсов / Т.В. Васильева, Е.В. Кайгородова, Е.В. Багирова // Московский экономический журнал. - 2016. - №2. - С. 10–11.

• ⁶    Артемов В.А. Комплексная оценка эффективности финансирования инвестиционных процессов в социальной сфере / В.А. Артемов // Финансовая аналитика: проблемы и решения. – 2012. – № 24. – С. 10– 14.

• ⁷    Артемов В.А. Методологические аспекты нормативно-целевого планирования и мониторинга финансирования инвестиционных процессов в социальной сфере / В.А. Артемов // Среднерусский вестник общественных наук. – 2014. – №6 (36). – С. 74–80.