Формы и методы коммерческих расчетов

Расчёты с участием граждан, не связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, могут производиться наличными деньгами без ограничения суммы. В основном такие расчёты проводятся в торговых точках между продавцом и покупателем путём немедленного расчёта за приобретённый товар наличными денежными средствами либо через кассу торговой точки, либо непосредственно с продавцом, например, при лоточной торговле.

Существует определённая группа оптовиков-посредников, которые ведут расчёты наличными деньгами.

Безналичные расчёты

При коммерческих отношениях между юридическими лицами используются безналичные расчёты.

Безналичные расчеты – банковские операции, которые заключаются в переводе условных денежных средств со счёта плательщика на счёт получателя, минуя непосредственный обмен между ними наличных денежных средств

Гражданским кодексом РФ (ст. 862) предусмотрены следующие формы безналичных расчётов:

– платёжными поручениями;

– платёжными требованиями;

– по аккредитиву;

– чеками;

– по инкассо.

Предусмотрены также расчёты в иных формах, предусмотренных законом, банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

Расчёты платёжными поручениями

Обычно расчёты платёжными поручениями применяются при:

– перечислении денежных средств за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги;

– осуществлении предоплаты за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги;

– перечислении денежных средств в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды;

– перечислении денежных средств в целях возврата / размещения кредитов, (займов) / депозитов и уплаты процентов по ним;

– перечислении денежных средств в других целях, предусмотренных законодательством или договором.

Расчеты платёжными требованиями

Платёжное требование-поручение – это расчётный документ, который представляет собой требование поставщика к покупателю оплатить на основании направленных ему расчётных документов стоимость поставленной по договору продукции, выполненных работ, оказанных услуг.

Обычно платёжные требования применяются при расчётах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, а также в иных случаях, предусмотренных основным договором.

Расчёты по аккредитиву

Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство, принимаемое банком (далее – банк-эмитент) по поручению плательщика, произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива, или предоставить полномочия другому банку (далее – исполняющий банк) произвести такие платежи.

Отличительный признак аккредитивов в том, что платёж совершается не по месту нахождения покупателя, как это осуществляется при расчётах платёжными поручениями, а по месту нахождения поставщика.

Расчёты чеками

Чек – один из видов ценных бумаг, который может быть использован для получения денег ст. 877 ГК РФ «Общие положения о расчётах чеками. Содержанием чека является ничем не обусловленное письменное распоряжение банка уплатить соответствующую сумму чекодержателю. Расчёты по инкассо

При расчётах по инкассо осуществляется списание денежных средств со счёта плательщика.

Это происходит в случаях:

– когда бесспорный порядок взыскания денежных средств установлен законодательством, в том числе для взыскания денежных средств органами, выполняющими контрольные функции;

– предусмотренных сторонами по основному договору, при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счёта плательщика без его распоряжения;

– а также для взыскания по исполнительным документам.