Характеристика оценки кредитоспособности ОАО «Банк Моква-Минск» ОАО «Белагропромбанк»

Кредитоспособность – способность юридического лица, в том числе банка, и индивидуального предпринимателя, в полном объеме и в срок исполнить свои обязательства по кредитному договору надлежащим образом в соответствии с условиями такого договора и требованиями законодательства [2].

Рассмотрим методику оценки кредитоспособности ОАО «Белагропромбанк». Решающее значение в оценке кредитоспособности потенциального кредитополучателя имеет анализ бухгалтерской отчетности и рассчитанных на ее основе финансовых коэффициентов:

Таблица 1 - Характеристика коэффициентов кредитоспособности

Наименование показателя		Характеристика	Нормативное значение
Коэффициент ликвидности	текущей	характеризует общую обеспеченность предприятия оборотными средствами погашения срочных обязательств	более 1
Коэффициент ликвидности	промежуточной	характеризует долю текущих обязательств, которая может быть погашена за счет наличности и ожидаемых поступлений от дебиторов за товары, работы, услуги	0,4 - 0,7 (в некот. источн. до 1)
Коэффициент ликвидности	абсолютной	показывает, какая часть краткосрочной задолженности может быть погашена за счет высоколиквидных активов (денежных средств и финансовых вложений)	0,2 - 0,3

Примечание – Собственная разработка на основе [1,3]

Устойчивое финансовое положение заемщика не является единственным критерием для принятия решения о кредитовании. Обязательным условием предоставления кредита является наличие обеспечения своевременного и полного его возврата.

Таблица 2 - Характеристика коэффициентов оценки обеспечения

Наименование показателя	Характеристика	Нормативное значение
Сохранность прав при залоге	оценка того, насколько требования банка-кредитора будут покрыты за счет средств, оставшихся после выплаты требований 1-й, 2-й и 3-й очередности, в случае наступления банкротства предприятия-заемщика	не менее 1
Достаточность обеспечения	отношение залоговой стоимости обеспечения к сумме кредита, процентов по нему и затрат на реализацию обеспечения	1,3 - 1,5

Примечание – Собственная разработка на основе [1,3]

Таким образом, анализ обеспечения по кредиту является неотъемлемой частью оценки кредитоспособности. Следующим шагом построения методики оценки кредитоспособности является установление критериальных границ для финансовых показателей, в соответствии с которыми каждому коэффициенту присваивается определенный балл.

После балльной интерпретации значения каждого коэффициента, входящего в состав методики, определяется итоговый показатель кредитоспособности по формуле:

i

КР = £ А^ х ( K j * A j (2) n = 1

где КР - кредитный рейтинг заемщика на дату анализа;

Гр _г - значимость отдельной группы финансовых коэффициентов в общей финансовой оценке, Е Гр, = 100% ;

К - значимость отдельного коэффициента в соответствующей группе финансовых коэффициентов, Е К ij = 100% ;

• Б_;> - балльная оценка j-го финансового коэффициента, входящего в i-ю группу финансовых коэффициентов;

• n_; - количество финансовых коэффициентов в i-й группе.

Рассмотрим методику оценки кредитоспособности ОАО «Банк Москва-Минск».

Оценка финансового состояния клиента осуществляется различными методами:

• •    на основе системы финансовых коэффициентов;

• •    на основе анализа денежных потоков;

• •    на основе анализа делового риска.

Как правило, в их число входят следующие показатели:

• -    Коэффициент ликвидности определяет степень мобильности активов производителя, обеспечивающей своевременную оплату по своей

задолженности. Он выражается отношением краткосрочных активов к краткосрочным обязательствам:

Кл = (ДС+Зд) / Зк, где: ДС - денежные средства;

Зд — дебиторская задолженность;

Зк — краткосрочная задолженность.

Оптимальное значение коэффициента ликвидности —1,0.

• -    Коэффициент иммобилизации , или коэффициент реальной стоимости основных фондов. Коэффициент рассчитывается для определения эффективности использования средств, имеющихся в распоряжении предприятия:

Ким = ОФ / А, где, ОФ — основные фонды за вычетом износа.

Оптимальное значение коэффициента — 0,5.

Коэффициент покрытия основных средств показывает, какая часть основных средств профинансирована за счет собственного капитала:

Кп = ОС / СС, где, ОС — основные средства.

Оптимальное значение 0,75-1,0.

Коэффициент оборачиваемости активов :

Ко= Поч / Аср, где, Поч — однодневные чистые продажи;

Аср — средний остаток активов.

Коэффициенты рассматриваются в динамике.

Прибыль должна быть в несколько раз выше расходов на уплату процентов по кредиту. Чем выше этот показатель, тем выше класс клиента

Таким образом, не смотря на то, что ОАО “Белагропромбанк” и ОАО “Банк Москва-Минск” придерживаются рекомендаций Национального банка и Базельского комитета, каждый из них разрабатывает собственную методику оценки кредитоспособности потенциальных кредитополучателей, исходя из специфика и направления деятельности, а также конечных целей.