Индикативное планирование в управлении финансовыми рисками малых предприятий
Автор: Минаков А.В.
Журнал: Экономика и бизнес: теория и практика @economyandbusiness
Статья в выпуске: 1-2 (107), 2024 года.
Бесплатный доступ
Статья посвящена исследованию роли индикативного планирования в управлении финансовыми рисками малых предприятий. Определяется понятие и особенности индикативного планирования в современной экономике. Выделяются составляющие индикативного планирования в малом предприятии и специфические ограничения его реализации. Проводится SWOT-анализ индикативного планирования в управлении финансовыми рисками малых предприятий. Подчеркивается определяющая роль реализации индикативного планирования на основе современных инструментов цифровизации. По итогам исследования делаются выводы о перспективах и роли индикативного планирования в управлении финансовыми рисками малых предприятий.
Финансовый риск, индикативное планирование, финансы, денежные потоки, управление финансовыми рисками, малое предприятие
Короткий адрес: https://sciup.org/170202914
IDR: 170202914 | DOI: 10.24412/2411-0450-2024-2-1-42-46
Текст научной статьи Индикативное планирование в управлении финансовыми рисками малых предприятий
В условиях санкционного влияния на экономику Российской Федерации значительно увеличивается уровень издержек бизнеса, который сталкивается с повышенными инфляционными ожиданиями, влиянием изменений динамики национальной валюты, а также нестабильностью денежно-кредитной политики. Актуализируются вопросы управления финансовыми рисками, величина которых увеличивается под воздействием широкого комплекса системных и взаимообусловленных факторов. В тоже время, бизнес становится все более чувствительным к финансовым рискам, предъявляя повышенные требования к качеству управления ими и применению специальных инструментов.
Индикативное планирование в таких условиях рассматривается как перспективный инструмент управления финансовыми рисками в деятельности малых предприятий, обеспечивая реализацию объективно обусловленных планов, позволяющих принимать более рациональные и эффективные в контексте развития предприятия решения. Учитывая размерность, ключевая сложность управления финансовыми рисками малого предприятия обуславливается низкой и, как правило, недостаточной величиной доступного финансового капитала, что требует максимальной рационализации денежных потоков и применения специальных методов управления ими. Отсутствие четких предпосылок к формированию системы финансового планирования соответствующим образом негативно сказывается на уровне финансовых рисков компании, выдвигая повышенные требования к планированию денежных потоков.
Цель исследования - охарактеризовать роль индикативного планирования в управлении финансовыми рисками малых предприятий.
Результаты исследования
Индикативное планирование как управленческая категория берет свои истоки из государственного управления и в особенности ярко прослеживается в функционировании советской экономической системы, о чем пишут Э.Н. Кузьбожоев, И.Ф. Рябцева и А.С. Некрасова. По мнению авторов, несмотря на концептуальную принадлежность индикативного планирования к плановой экономике и преимущественный отказ рыночных экономик от данного метода, как основополагающего, сегодня его значение сохраняется, несмотря на общие прикладные трансформации. Так, под индикативным планированием в современном представлении авторы понимают согласование деятельности и мероприятий на различных уровнях государственной власти и негосударственных
(частных) субъектов, предполагающее одновременное воспроизводство государственного регулирования с принципами рыночной экономики [1, с. 13]. Подход к определению индикативного планирования, представленный в исследовании авторов, позволяет говорить о сохранении актуальности индикативного планирования в современных реалиях, с его последующей трансформацией.
Сущность индикативного планирования сводится к составлению четких планов по достижению определенных целей и отражающих их показателей, на основании которых выстраиваются и воспроизводятся соответствующие мероприятия по развитию (основные, корректирующие, дополнительные и т.п.). В современной государственной экономической политике индикативное планирование проявляется на уровне формулирования ориентиров в достижении государственных целей и интересов, например, посредством стратегических политик, направленных на развитие территорий или отраслей, структурных политик по инвестированию или изменению условий налогового законодательства, а также в виде конъюнктурных политик, при которых принимаются краткосрочные меры по изменению текущего состояния экономики.
Тем не менее, представленные составляющие индикативного планирования входят в круг компетенций государственных органов власти, наглядно иллюстрируя соотношение краткосрочных программ, среднесрочных и долгосрочных прогнозов по экономическому развитию, стимулирующих государственное управление и принятие решений с упором на достижение конкретно сформулированных целей, отвечающих национальным интересам.
В деятельности малого предприятия содержание индикативного планирования имеет аналогичные черты, связанные с разработкой и утверждением политик развития в отношении отдельных составляющих хозяйствования (производство, финансы, управление, инновации и т.п.), при фокусе на конкретные цели и показатели. Индикативное планирование в таком случае сохраняет свою направленность на кратко-, средне- и долгосрочные перспективы, однако отличается учетом рассматриваемой составляющей. В этом индикативное планирование тождественно концептуальной сущности планирования на предприятии, направленного на достижение стратегических целей.
Как отмечают Л.Ю. Филобокова, Ю.С. Персоцкий и О.В. Григорьева, индикативное планирование служит наиболее эффективным инструментом краткосрочного управления, для решения задач корректировки планов, изменения приоритетов и т.д. с использованием индикаторов, факторов и параметров. Стратегическое управление, напротив, имеет долгосрочную направленность и позволяет сформировать общие ориентиры предпринимаемых действий, определить принципы развития и уточнить примерные механизмы реализации. Индикативное планирование, по мнению авторов, позволяет реализовать ряд точных функций [2, с. 14]:
-
- сформировать индикаторы достижения поставленных целей;
-
- установить параметры дальнейших действий и реализуемых в управлении мероприятий;
-
- выделить связи между целями, мероприятиями, индикаторами и ресурсным обеспечением;
-
- уточнить реальную достижимость поставленных целей;
-
- обеспечить согласование принимаемых решений и поставленных целей и индикаторов их достижения.
Помимо перечисленного, считаем важным функцию учета состояния действующей государственной политики для реализации перспективных в её контексте шагов, которые способны оказать значительное стимулирующее воздействие на функционирование малого предприятия и обеспечить его развитие.
Достаточно схожее видение на индикативное планирование выделяет К.Е. Шишмакова, которая в структуре составляющих индикативного планирования определяет четыре направления:
-
1) планирование государственных заказов;
-
2) планирование получения налоговых льгот;
-
3) установление государственночастного партнерства;
-
4) получение прямой финансовой поддержки от государства (дотации, субсидии).
Автор считает, что данные составляющие определяются спецификой деятельности конкретного предприятия и оказывают существенное влияние на достижение нормативных планов и показателей [3, с. 63].
Учитывая высокую значимость наличия конкретных индикаторов и выделенные особенности индикативного планирования, отметим, что в деятельности малого предприятия индикативное планирование связано с дополнительными факторами:
Во-первых, компетентности управленческого аппарата, определяющими его способность ставить точные прогнозы и индикаторы, объективно учитывающие состояние внешней и внутренней среды.
Во-вторых, ресурсной обеспеченности, связанными с необходимостью учета текущей ресурсной базы и её будущей динамикой. Особое внимание в таком случае уделяется именно финансам предприятия.
В-третьих, ограниченности ресурсов и, соответственно, действий, доступных малому предприятию, что связано с ограничением собственного капитала и недоступностью других видов капитала (инновационного, заемного) в колоссальных для малого предприятия объемах.
Названные факторы относятся сугубо к внутренним; однако на практике также возникают и внешние факторы воздействия, которые многосторонне влияют на практику функционирования предприятий.
Перечисленный комплекс факторов определяет необходимость организации точного и эффективного индикативного планирования с фокусом не на всю многостороннюю деятельность малого предприятия в долгосрочной перспективе, а на отдельные составляющие его хозяйствования в текущих и близлежащих планах. Подобное, на наш взгляд, обеспечит:
-
- переход к приближенному к реальным условиям индикативному планированию;
-
- рационализацию усилий для индикативного планирования;
-
- соответствие индикаторов состоянию быстроизменяющейся внешней среды.
Отметим, что сегодня индикативное планирование может быть достаточно эффективно применено в условиях управления финансовой системой и финансовыми рисками малого предприятия. Об этом также пишут и М.С. Яндиева с Т.А. Юсуповой, которые рассматривают индикативное планирование как инструмент, позволяющий сконцентрировать усилия управленцев на рациональное использование располагаемых у них средств [4, с. 498].
Для более точного определения применимости индикативного планирования в вопросах управления финансовыми рисками, проведем SWOT-анализ (таблица):
Таблица. SWOT-анализ индикативного управления финансовыми рисками.
Сильные стороны |
Слабые стороны |
|
|
Возможности |
Угрозы |
|
идентификации финансовых рисков. |
Исходя из таблицы, отметим, что индикативное планирование служит достаточно перспективным инструментом управления финансовыми рисками, поскольку позволяет устанавливать конкретные показатели финансового риска, связанные с величиной денежных потоков, обязательств и др. составляющими финансов предприятия. Объективным остается вопрос точности прогнозирования финансовых рисков при индикативном планировании на предприятии. В его контексте согласимся с позицией О.О. Смирновой, которая указывает на колоссальные перспективы применения инструментов цифровизации для организации согласованного, точного и системного индикативного планирования [5, с. 268]. Отметим, что искусственный интеллект, большие данные и программное обеспечение приобретают все большую популярность среди современных предприятий, ввиду общей доступности и наличия как бесплатных, так и относительно недорогостоящих решений. Подобное исключает проблемы с доступностью индикативного планирования и прогнозных инструментов для бизнеса, однако, когда речь идет о сложных системах предиктивной аналитики (и т.п.), малый бизнес сталкивается с ограничениями, обусловленными необходимостью разработки собственных систем. Несмотря на данный факт, за современными технологиями скрываются колоссальные возможности и преимущества в организации индикатив-
Заключение
Таким образом, результаты проведенного исследования роли индикативного планирования в управлении финансовыми рисками малых предприятий позволяют говорить о необходимости и высоком уровне целесообразности установления финансовых индикаторов в планировании предприятием. Как минимум, индикативное планирование служит перспективным краткосрочным инструментом для малого предприятия, обеспечивающим высокий уровень качества принимаемых решений, влияющих на финансовое состояние предприятия. Более того, перспективы индикативного планирования, связанные с более точной оценкой финансового состояния предприятия на основе финансовых сценариев, конкретных показателей и факторов, свидетельствуют о возможностях повышения эффективности управления финансовыми рисками. В таком случае предприятие оперирует внутренними данными о состоянии финансов и располагаемых ресурсах, а также учитывает внешние составляющие (курс национальной валюты, ключевую ставку, уровень инфляции, и т.п.). Перспективы дальнейших исследований автора связаны с уточнением места и роли современных технологий в индикативном планировании малых предприятий, что рассматривается как высокопотенциальное направление обеспечения точности индикативного планирования для реализации управленческих задач.
ного планирования.