Информационные ресурсы для формирования информационного обеспечения оценки платежеспособности

Автор: Ерастова К.О.

Статья в выпуске: 8 т.10, 2022 года.

Бесплатный доступ

В статье описана необходимость формирования информационного обеспечения для оценки платежеспособности компании с помощью информационных ресурсов. Так, информационное обеспечение было разделено на две группы: источники внешней информации и источники внутренней информации для оценки платежеспособности. Далее в зависимости от необходимого источника предложен ряд сервисов и программ, которые позволяют собрать информацию для оценки платежеспособности.

Внешние и внутренние источники информации, информационное обеспечение, информационные программы, информационные ресурсы, платёжеспособность, технологии

Короткий адрес: https://sciup.org/147250269

IDR: 147250269

Текст научной статьи Информационные ресурсы для формирования информационного обеспечения оценки платежеспособности

Оценка платежеспособности предприятия является одним из направлений комплексной оценки финансового состояния предприятия, которая заключается в выявлении причинноследственных связей в динамике предприятия. При помощи оценки финансового состояния руководители предприятия могут выявить «узкие места» в деятельности своей компании. В условиях кризиса и нестабильной ситуации на рынке сбыта товара, рынке поставщиков и рынке труда, и в целом страны, из всех направлений оценки финансового состояния, на первый план выходит оценка платежеспособности компаний, которая на основе выбранной методики и с использованием различных методов и инструментов позволяет не только оценить текущую возможность компании оплачивать свои обязательства (счета поставщиков, кредиты, займы третьих лиц и др.), но и спрогнозировать ее на перспективу.

Анализ платежеспособности предприятия в зависимости от масштабов компании проводят различные специалисты компании, отделы, а иногда и целые структурные подразделения. Так, для анализа платежеспособности микро предприятий и предприятий малого бизнеса обычно задействуют бухгалтеров компании, в то время как на предприятиях среднего бизнеса выделяются планово-экономические отделы, где экономисты и финансисты в своих функциональных обязанностях обязаны проводить анализ платежеспособности и выявлять кассовые разрывы и «узкие места». На предприятия крупного бизнеса для анализа платежеспособности задействованы несколько структурных подразделений, где одни отделы занимаются формированием информационного обеспечения для анализа платежеспособности, другие – непосредственно его анализом, а третьи – выработкой рекомендаций по устранению выявленных проблем [1, с. 57].

Вне зависимости от масштабов деятельности предприятия, и того, кто проводит оценку платежеспособности предприятия, каждый сотрудник сталкивается со сбором и формированием информационного обеспечения для оценки платежеспособности предприятия. В научной литературе есть различные классификации информационного обеспечения, самая распространенная из них по признаку внутренних и внешних источников информации (таблица 1).

Таблица 1

Классификация системы информационного обеспечения оценки платежеспособности по признаку внутренних и внешних источников информации

Внешняя информация	Внутренняя информация
Общеэкономическая и политическая.	Информация, содержащаяся в учредительных документах
Отраслевая и региональная. Законодательно-правовая. О конъюнктуре рынка. О конкурентах.	Учетная информация: – информация бухгалтерского учета и отчетности (данные финансово учета и отчетности, данные управленческого учета и отчетности); – информация статического учета и отчетности; – информация оперативного учёта и отчётности; – выборочные учетные данные.
О потребителях.	Нормативно-плановая.
Из внешнего аудиторского заключения.	Прочая информация.

Таким образом, вне зависимости от вида информации и его характере, на каждом предприятии должно формироваться информационное поле, которое в период цифровой экономики может представлять собой информационно – технологические программы, обеспечивающие взаимодействие необходимых потоков для оценки платежеспособности на предприятии [6]. Уже на этапе сбора и формирования информационного обеспечения для оценки платежеспособности есть информационные ресурсы и программы, использование которых упрощает работу и сокращает время специалистов. Такие информационные ресурсы и технологические программы разделим на две группы по признаку получения информации: получение внутренней информации и внешней с позиции предприятия.

1. Информационные ресурсы и технологии, позволяющие собрать и сформировать внутренние источники информации для оценки платежеспособности. Данная группа ресурсов и технологий представляет собой комплекс программ, которые необходимы для деятельности компании, чтобы оптимизировать внутренние бизнес-процессы. Такие ресурсы, как правило, имеются в доступе всех организаций, вне зависимости от ее масштабов.
2. Информационные ресурсы и технологии, позволяющие собрать и сформировать внешние источники информации для оценки платежеспособности. Данная группа ресурсов представляет собой комплекс дополнительных программ, необходимость которых, как правило, определяет руководитель компании. Такие ресурсы необходимы для более глубокой оценки платежеспособности, которую проводят в основном предприятия среднего и крупного бизнеса, что обуславливает наличие средств для их покупки и поддержания [3].

Далее в таблице 2 представим информационные ресурсы и технологии по формированию внутренних источников информации для оценки платежеспособности предприятия [2, с. 39].

Таблица 2

Информационные ресурсы и технологии по формированию внутренних источников информации для оценки платежеспособности предприятия

Наименование

Функционал для оценки платежеспособности

Значение для оценки платежеспособности

Наиболее известные программы ведения бухгалтерского и налогового учета

«1С:

Предприятие»

Представляет собой комплекс программ учета фирмы «1С» функционально разделен на отдельные самостоятельные программы, которые имеют механизм обмена данных между собой и их интеграции в одну платформу (параллельный учет заработной платы, торговли и др., что потом объединяется в одной программе).

Функционал:

- Автоматизированный учет всех участков бухгалтерского и налогового учета.
- Формирование электронной отчетности.
- Получение достоверных данных о финансовых показателях на текущую дату в разрезе требуемых аналитик;
- Отслеживание заданных показателей по исполнению планов/бюджетов работы предприятия.

Позволяет сформировать один из самых основных источников анализа – бухгалтерскую (финансовую) отчетность, а также налоговые и статистические отчеты. Кроме того, позволяет отслеживать в режиме реального времени выполнения нормативов по заданным параметрам, что необходимо при более углубленном анализе.

Продолжение Таблицы 2

«Инфобухгалтер»	Представляет собой программу для комплексного видения бухгалтерского учета, с возможностью видения нескольких компаний в одной версии и подключения из разных стран в одну базу. Функционал: - Автоматизированный учет всех участков бухгалтерского и налогового учета. - Автоматическое формирование всех видов отчетности. - Учет работ, услуг, торговый и складской учет. - Встроенная система финансового анализа. - Встроенная система анализа внутреннего контроля и исключение ошибочных ситуаций.	Позволяет сформировать один из самых основных источников анализа – бухгалтерскую (финансовую) отчетность, а также налоговые и статистические отчеты. Система кроме формирования информационного обеспечения позволяет также провести анализ финансового состояния предприятия (экспресс-анализ).
«ПАРУС-Бухгалтерия»	Представляет собой комплекс программ, который позволяет автоматизировать финансово хозяйственную деятельность на предприятиях, относящихся к малому и среднему бизнесу. Функционал: - Автоматизированный учет всех участков бухгалтерского и налогового учета. - Формирование электронной отчетности и передача ее в госорганы. - Управление инвестиционной деятельностью и денежными потоками. - Контроль ТМЦ и анализ качества.	Позволяет сформировать один из самых основных источников анализа – бухгалтерскую (финансовую) отчетность, а также налоговые и статистические отчеты. Кроме того, дополнительная функция - управление денежными потоками позволяет оценить платежеспособность с позиции имеющихся денежных средств.
Программы, позволяющие получить дополнительные источники внутренней информации
КИС «Галактика» «Парус» «SAP R/3» и др.	Представляет собой программу, с помощью которой возможно автоматизировано построить бюджеты (материальные, финансовые, кадровые) и просчитать экономический результат. Функционал: - Управленческий учет. - Построение бюджетов и планов и контроль их выполнения. - Контроль и управление дебиторской и кредиторской задолженности, регулирование кассовых разрывов.	Позволяет разработать бюджеты и планы для различных структурных подразделений (план продаж, производства, бюджет доходов и расходов и др.), что является дополнительным источником при оценке платежеспособности в выявлении причин полученных показателей.
«Альт-Инвест»; «Project Expert».	Представляют собой программы для подготовки бизнес-планов как для нового предприятия, так и для расчета бизнес-плана по новому направлению деятельности. Функционал: Разработка бизнес-плана. Контроль заданных показателей. Рассмотрение планов инвестиций и закупки.	Позволяет оценить платежеспособность новых компаний, сопоставляя с имеющими плановыми показателями.

В таблице 2, нами рассмотрены наиболее известные ресурсы и программы по формированию внутреннего информационного обеспечения для оценки платежеспособности предприятия, каждая из которых способствуют выработке внутреннего источника:

бухгалтерской отчетности, статистической и налоговой отчетности, бизнес-плана, информация о денежных потоках, финансовые бюджеты и др.

Однако, на одной внутренней информации проведение углубленной оценки платежеспособности невозможно, так как необходимо сопоставлять финансовое состояние своей компании с конкурентами, и в целом с ситуацией в стране. Для этого необходимы внешние источники информации, которые можно получить, используя ряд информационных ресурсов и программ (таблица 3) [4; 5].

Таблица 3

Информационные ресурсы и технологии по формированию внешних источников информации для оценки платежеспособности предприятия

Наименование	Функционал для оценки платежеспособности	Значение для оценки платежеспособности
Информационные сервисы для оценки конкурентов и поставщиков
«СПАРК» «СКАУТ»	Сервисы, которые содержит в себе базу с предприятиями, где по ИНН можно найти карточку компании, ее бухгалтерскую (финансовую) отчетность, изменения учредителей, основных поставщиков и заказчиков компании, имеющиеся обязательства, а также экспресс-анализ от независимого эксперта финансового состояния.	Позволяют провести сравнительный анализ компании со своими конкурентами, кроме того, посмотреть мнение стороннего эксперта на финансовое состояние своей компании.
«Z-Price» «Priceva» «Price Control»	Сервисы, позволяющие отслеживать цены конкурентов на одинаковые товары/работы/услуги (как выбранные самим пользователям конкретные предприятия, так и сторонние, из других регионов и т.д.)	Позволяют провести анализ цен и затрат в разрезе конкурентов и поставщиков, выявить влияние на выручку компании и ее платежеспособность.
Информационные сервисы для оценки общеэкономической и политической информации
«КонсультантПлюс» (АО «КонсультантПлюс), «ГАРАНТ» (НПП «Гарант-Сервис».	Сервисы, систематизирующие все федеральные законы, их изменение, судебные практики, позволяющие оценить законодательно-правовую базу деятельности предприятия.	Позволяют провести анализ имеющихся правовых основ для улучшения финансовых показателей предприятия.
Правовая система «Эталон» при Министерстве юстиции РФ. Сайт Министерств Сайт ИФНС	Сервисы, позволяющие отслеживать и политическую ситуацию в стране, по отраслям деятельности, а также прочитать о мерах поддержки бизнеса или наоборот – о наложении санкций.	Позволяют провести анализ имеющихся возможностей по улучшению финансовых показателей предприятия или же выявить потенциальные риски и угрозы, сказывающиеся на платежеспособности предприятия.

Таким образом, в настоящее время имеется широкий спектр сервисов и программ для автоматизированного сбора и формирования информационного обеспечения оценки платежеспособности предприятия. Крупные и средние предприятия при этом широко ими пользуются, в то время как малые предприятия в целях экономии не рассматривают внешние источники информации, проводя анализ сжато, и не в полном объеме, что мешает дальнейшему развитию предприятия. Для того, чтобы сформировать информационное обеспечение необходимо отбирать информацию с различных информационных ресурсов, которые вовремя и в режиме онлайн обновляют необходимые сведения. Наиболее распространенные и необходимые, на наш взгляд, следующие информационные ресурсы и программы: «1С: Предприятие», Project Expert, СПАРК, «КонсультантПлюс, сайты Министерств и др.

Список литературы Информационные ресурсы для формирования информационного обеспечения оценки платежеспособности

Ерастова К. О., Аверина О. И. Совершенствование методики анализа платежеспособности экономических субъектов, используемой кредитными учреждениями // Управленческий учет. - 2022. - №2-1. - С. 57-65. EDN: UQOMPE
Ерастова К. О., Куликова Н. Н. Автоматизированные программы анализа: их преимущества и недостатки. Материалы Международной научно-практической конференции "Управление экономикой, системами, процессами" / Под общей редакцией Б. Н. Герасимова. - Пенза: Издательство Пензенский государственный аграрный университет, 2017. - С. 36-41. EDN: YOWQBQ
Информационно-технологические решения в экономике и управлении: монография / Л. И. Зинина, Е. А. Cысоева, С. В. Бажанова [и др.]. - Саранск: Изд-во Мордов. ун-та, 2020. - 148 с. EDN: LBHUHF
Лавренченко С. С. Современные аналитические программы и их возможности для проведения экономического анализа. Материалы Международной научно-практической конференции "Актуальные направления развития учета, анализа, аудита и статистики в отечественной и зарубежной практике". - Ростов н/Дону: Ростовский государственный экономический университет "РИНХ", 2020. - С. 110-113. EDN: GHWAVE
Таштамиров М. Р. Методика и инструментарий оценки платежеспособности предприятия // Финансовая экономика. - 2018. - № 7. - С. 616-617. EDN: YUTBXF
Хисамиев Р. М. Программное обеспечение для автоматизированного финансового анализа отчётности компании // Материалы XIII Международной студенческой научно-практической конференции "Актуальные проблемы и перспективы развития экономики в современных условиях" - Волгоград: Сфера, 2021. - С. 372-376. EDN: CESSSW

Еще

Статья научная