Инструментарий оценки регионального богатства и возможность его использования в практике территориального управления

Развитие регионов и стран во многом зависит от количественного и качественного состояния национального богатства, которое создает экономические предпосылки для воспроизводственного процесса. С одной стороны, национальное богатство является основной экономической деятельности, поскольку от него зависят объем, структура и качество создаваемого продукта. С другой стороны, оно постоянно пополняется за счет той части вновь созданного продукта и дохода, которая используется на накопление. В связи с этим проблема оценки национального и регионального богатств в целях рационального их использования и воспроизводства является актуальной на протяжении многих веков, поскольку рост уровня применяемых технологий и увеличение населения планеты приводят к еще большей ограниченности и дефицитности отдельных видов ресурсов.

Идея оценки национального богатства стран как информационной основы для разработки управленческих решений по его использованию и воспроизводству не является новой, она возникла более трех веков назад.

Общепринято, что впервые термин «богатство народов» в научную литературу ввел А. Смит (1723–1790), в 1776 году в труде «Исследование о природе и причинах богатства народов» [1], хотя задолго до А. Смита в России И.Т. Посошков в труде

«Книга о скудности и богатстве» [2] раскрывает отдельные аспекты этой категории.

Впервые национальное богатство было исчислено в Англии У. Пети в 1664 году, во Франции первая оценка относится к 1789 году (А. Лавуазье), в США – к 1805 году (С. Блоджет). В 30-х годах XX века национальное богатство России за 1914 год в разрезе отраслей и социальных групп вычислил А.Л. Вайнштейн.

Создание системы национальных счетов, предложенной лауреатом Нобелевской премии С. Кузнецом, существенно повлияло на становление категории «национальное богатство», впоследствии получившей широкое распространение в большинстве стран мира.

В отечественной науке проблемами изучения национального богатства, его сущности, состава и воспроизводства занимались многие известные ученые, в том числе Е.М. Бухвальд [3], А.Л. Вайнштейн [4], С.Д. Валентей [5], Я.А. Кронрод [6], Д.С. Львов [7], Л.И. Нестеров [8], С.Г. Стру-милин [9], Н.П. Федоренко [10] и многие другие. Обсуждение национального богатства идет достаточно оживленно, и интерес к этой проблеме не снижается. При этом необходимо отметить, что наименее исследованной категорией является «региональное богатство». У исследователей нет единого мнения о правомерности использования такого термина и расчетах его величины. На наш взгляд, использование этого понятия не только правомерно, но и необходимо для создания полноценной информационной основы для принятия обоснованных управленческих решений на уровне регионов.

Предпосылкой для использования категории «региональное богатство» является возможность анализа территориального распределения величины национального богатства, эволюции региональных социально-экономических систем (далее – РСЭС) в зависимости от достигнутой структуры регионального богатства, оценки эффективности использования отдельных его элементов и разработки мероприятий, направленных на рациональное их использование с учетом интересов будущих поколений.

В настоящее время система региональных счетов, необходимая для полноценной оценки регионального богатства, находится на этапе становления. Единственным примером действующего международного стандарта региональных счетов, на основе которого можно рассчитать отдельные элементы регионального богатства является Европейская система счетов от 1995 года «Европейская система национальных и региональных счетов – ESAS».

Основная задача региональной статистики связана с необходимостью обеспечения комплексной оценки регионального богатства как составляющей национального богатства страны в целом и всех входящих в него активов. Исходным моментом в достижении поставленной задачи является определение содержания этой сложной экономической категории.

На наш взгляд, региональное богатство – один из важнейших факторов эволюции РСЭС, характеризуемый совокупностью накопленных материальных (физический и финансовый капиталы, разведанные и вовлеченные в оборот природные ресурсы) и нематериальных (человеческий капитал) активов, находящихся на территории региона и за его пределами, с учетом имеющихся у региона обязательств.

Особенности регионального богатства:

• 1)    моментный показатель регионального богатства (определяемый на определенную дату);

• 2)    в составе регионального богатства учитываются не только материальные, но и нематериальные активы (человеческий капитал);

• 3)    компоненты регионального богатства могут располагаться как в регионе, так и за его пределами;

• 4)    в объем регионального богатства входит как государственное, так и негосударственное имущество.

При оценке регионального богатства возникает целый комплекс проблем, а именно:

• 1)    недостаточная и несовершенная статистическая база регионов в части оценки регионального богатства. В разрезе регионов представлены только традиционные показатели наличия основных фондов по их балансовой стоимости, а также оборотного капитала по крупным и средним предприятиям. Для более полного охвата элементов физического капитала необходимо оценить оборотный капитал малых предприятий, а также домашнее имущество населения. Также необходима оценка природных ресурсов и человеческого капитала;

• 2)    сложность учета внутрикорпоративных потоков между многорегиональными компаниями, расположенными в других регионах. Даже если зарегистрировать все финансовые потоки в регионе и построить баланс пассивов и активов, то его нельзя рассматривать в качестве полного аналога национального уровня;

• 3)    методологические проблемы: в рекомендациях по оценке национального богатства Всемирного банка и ООН допускается много условностей и упрощений. Так, например, разные элементы национального богатства рассчитываются на основе различных критериев, что приводит к несопоставимости его отдельных элементов.

Однако, на наш взгляд, несмотря на имеющиеся проблемы оценки регионального богатства, даже неполная и усеченная их оценка может быть полезной для анализа экономики региона.

Состав и структура регионального богатства в упрощенном виде могут быть представлены следующими составными элементами:

• 1)    природно-ресурсный капитал:

• •    земли сельскохозяйственного назначения;

• •    земли лесного фонда;

• •    земли населенных пунктов;

• •    прочие земли;

• •    полезные ископаемые;

• •    лесные ресурсы;

• •    водные ресурсы;

• 2)    физический (воспроизведенный) капитал:

• •    здания и сооружения с учетом износа;

• •    машины и оборудование с учетом износа;

• •    компьютеры и вычислительная техника;

• •    продуктивный скот;

• •    строения и сооружения коммунального и бытового обслуживания;

• •    жилищный фонд и т. д.;

• 3)    человеческий капитал:

• • дисконтированные денежные доходы населения региона на протяжении ожидаемой продолжительности жизни;

• 4)    финансовый капитал:

• •    финансы государственного сектора экономки;

• •    финансы корпоративного сектора экономики;

• •    финансы домохозяйств и т. д.

Оценка значений отдельных показателей регионального богатства, естественно, может быть выполнена весьма ориентировочно, но она может быть использована как база для анализа регионального развития и выработки управленческих решений по рациональному использованию имеющегося социально-экономического потенциала. При этом при оценке регионального богатства очень важным является выбор методо- логических подходов. В теории оценки стоимости можно выделить как минимум три подхода, которые можно применить к оценке отдельных видов регионального богатства: сравнительный, затратный и рентный. Анализ основных подходов к оценке составных элементов регионального богатства приведен в таблице 1.

Рассмотрев существующие методологические подходы к экономической оценке регионального богатства (более подробный анализ представлен в работах [11 и 12]), считаем, что не все концепции хорошо разработаны, в них имеются противоречивые моменты. Не претендуя на всеобъемлющий охват всех составных элементов регионального богатства, мы предлагаем использовать рентную концепцию. В условиях рыночной экономики применение рентной концепции для осуществления экономической оценки регионального богатства является наиболее приемлемым. За основу расчета ренты целесообразно принять разницу между рыночной ценой ресурса и затратами на получение конечного продукта с учетом нормы прибыли. При использовании этого метода для оценки регионального богатства необходимо внести некоторые дополнения.

Во-первых, при оценке природного капитала предлагается учитывать параметры экологической ренты, а также экологоэкономического ущерба, наносимого природным экосистемам, что может способствовать более рациональному использованию природных ресурсов.

Во-вторых, человеческий капитал предлагается оценивать доходным методом, что поможет, на наш взгляд, более точно оценить величину этого элемента регионального богатства.

Полагаем, что в условиях рыночной экономики применение рентной концепции для осуществления экономической оценки природных ресурсов, учитывающей их разнока-чественность и разноудаленность, является наиболее приемлемым, поскольку предполагает совмещение экономической доступ-

Таблица 1

Анализ подходов к оценке регионального богатства

Сравнительный	Затратный	Рентный
КР Расчет стоимости объектов, в основе которой лежит стоимость уже оцененного рынком аналога, на основании информации об уже совершенных сделках Позволяет оценить объект, именующий соответствующий аналог на рынке Может быть использован при оценке отдельных компонентов регионального богатства Не подходит для оценки большинства элементов регионального богатства, так как не представляется возможным найти соответствующий аналог	АТКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА Расчет затрат, связанных с хозяйственной деятельностью человека по созданию оцениваемого объекта, либо создание его точного аналога СИЛЬНЫЕ СТОРОНЫ Позволяет оценить стоимость объекта, если расходы на его создание относительно постоянны Может быть использован при оценке отдельных элементов регионального богатства СЛАБЫЕ СТОРОНЫ Не учитываются факторы спроса и предложения на рынке, учитываются только затраты прошлого периода без их окупаемости в будущем В условиях нестабильности при применении этого подхода часто получают завышенные оценки, поскольку не все затраты общества на создание объекта являются необходимыми	Расчет ожидаемых доходов за весь период эксплуатации с учетом рисков Позволяет учесть результативную и затратную составляющие оцениваемого объекта Наиболее объективно позволяет оценить большинство элементов регионального богатства Имеет вероятностный характер, так как основан на прогнозировании доходов и расходов Могут быть получены как завышенные, так и заниженные оценки

ности ресурсов, дифференциальной ренты и рыночной цены.

Все многообразие природных ресурсов чаще всего разделяют на невозобновимые и возобновимые ресурсы, поэтому и подходы к оценке этих элементов должны различаться.

Чтобы защитить природные ресурсы от нерационального использования, необходимо, на наш взгляд, при использовании рентной концепции учитывать и экологический фактор, заключающийся в равнодо- стоверной оценке элементов экологической ренты.

Таким образом, для стоимостной оценки возобновимых природных ресурсов ( Rv ) предлагается использовать следующую формулу:

Rv = D_ij – ( Z_{ij 1} – Z_{ij 2})(1 +p / 100) + Э_ij – Э_у , (1)

где D_ij – рыночная цена i -го природного ресурса j -го региона;

Z_{ij 1} – затраты на разработку i -го возобновимого природного ресурса j -го региона;

Z_{ij 2} – затраты на воспроизводство i -го возобновимого природного ресурса j -го региона;

p – норма рентабельности, %;

Э_ij – экологическая рента i -го вида природных ресурсов j -го региона, р.;

Э_у – экологический ущерб, нанесенный природным экосистемам.

Для стоимостной оценки невозобновимых природных ресурсов ( Rnv ) используется формула:

Rnv = D_ij – Z_ij (1 +p / 100) – Э_у ,            (2)

где D_ij – рыночная цена i -го природного ресурса j -го региона;

Z_ij – затраты на разработку и транспортировку i -го невозобновимого природного ресурса j -го региона;

p – норма рентабельности, %;

Э_у – экологический ущерб, нанесенный природным экосистемам при разработке i -го невозобновимого природного ресурса j -го региона.

От расчета возобновимых природных ресурсов расчет невозобновимых ресурсов отличается отсутствием в нем учета значений экологической ренты и издержек на возобновление ресурса.

Оценку физического капитала предлагается рассчитывать по формуле:

Р вкj = Ф ij + М ij + S j R j ,                        (3)

где Р_вкj – физический капитал j -го региона, млн р.;

Ф_ij – стоимость основных фондов i -й отрасли j -го региона с учетом износа, р.;

М_ij – материальные оборотные активы i -й отрасли j -го региона, р.;

S_j – площадь жилья на одного жителя в j -м регионе, м²;

R_j – рыночная стоимость 1 м² жилья в j -м регионе, р.

Для оценки человеческого капитала предлагается использовать доходный метод, заключающийся в оценке дискон- тированных доходов за средний период производственной активности трудовых ресурсов. В формализованном виде подход выглядит следующим образом:

^p4j = N I DA L j - S j ) .                    (4)

где Р_чj – человеческий капитал j -го региона, млн р.;

N_j – количество людей в j -м регионе, чел.;

D^t_j – годовой среднедушевой доход в j -м регионе в t -м году, р./чел.;

L_j – ожидаемая продолжительность жизни в j -м регионе, лет;

S_j – средний возраст населения в j -м регионе, лет.

При расчете финансового капитала регионов учитываются финансовые ресурсы общественного и корпоративного секторов экономики, а также домохозяйств (сберегательный потенциал населения) [13]. В упрощенном виде финансовый капитал регионов рассчитывается по следующей формуле:

Р фкj = K j N j + N j Зп j + π j + D j ,              (5)

где Р_фкj – финансовый капитал j -го региона, млн р.;

K_j – средний размер вклада населения в банки в j -м регионе;

N_j – количество людей в j -м регионе, чел.;

Зп_j – среднегодовая заработная плата в j -м регионе, тыс. р./чел.;

π _j – прибыль предприятий и организаций в j -м регионе, тыс. р.;

D_j – доход бюджета в j -м регионе, тыс. р.

Апробация предложенного подхода осуществлена в Республике Башкортостан на основе первичной статистической информации Государственного комитета по статистике, а также данных обследования мировых и российских рыночных цен на ресурсы, необходимых для оценки регионального богатства.

Результаты оценки регионального богатства Республики Башкортостан приведены в таблице 2.

Таблица 2

Оценка регионального богатства Республики Башкортостан, млн р. в ценах 2000 года

Показатель	Год				Прирост 2010 года относительно 2000 года
	2000		2010
	стоимость, млн р.	уд. вес, %	стоимость, млн р.	уд. вес, %	млн р.	%
Человеческий капитал	6 617 891	65,0	11 580 039	69,9	4 962 148	75,0
Воспроизведенный (физический) капитал	1 039 874	10,2	1 615 882	9,8	576 008	55,4
Природно-ресурсный капитал	2 411 064	23,7	3 214 957	19,4	803 893	33,3
Финансовый капитал	105 725	1,0	151 080	0,9	45 355	42,9
ИТОГО	10 174 554	100,0	16 561 958	100,0	6 387 404	62,8

Оценка стоимости отдельных полезных ископаемых не осуществлялась вследствие отсутствия открытых данных об отдельных видах ресурсов. Сведения о месторождениях нефти, газа, никеля, кобальта, тантала, ниобия, бериллия, лития и других полезных ископаемых составляют государственную тайну [14]. В связи с этим реальная оценка природного капитала может быть значительно выше.

По результатам оценки регионального богатства можно сделать следующие выводы:

• 1)    в 2000–2010 годах отмечался рост регионального богатства Республики Башкортостан на 62,8 процента, что свидетельствует об эволюции региона;

• 2)    в структуре регионального богатства преобладает человеческий капитал, имеется тенденция к росту абсолютных значений и его доли в структуре регионального богатства;

• 3)    за наблюдаемый промежуток времени в структуре регионального богатства произошло сокращение доли природноресурсного капитала на 4,3 процента при стагнации финансового и физического капиталов. Это не является положительной тенденцией, так как сокращение доли природно-ресурсного капитала не привело

к росту доли физического и финансового капиталов. Следовательно, в Республике Башкортостан сохранилась сырьевая направленность экономики. В целом условия для реализации человеческого капитала значительно не улучшились, что является предпосылкой оттока трудовых ресурсов в другие регионы и страны.

Для повышения эффективности использования регионального богатства республики и его приумножения следует улучшить условия для привлечения инвестиций в основной капитал на основе создания высокопродуктивных, высокопроизводительных рабочих мест. Необходимо содействовать развитию энергоэффективных, малотоннажных, наукоемких, инновационных видов производств и услуг, поскольку неумолимо приближается момент полного исчерпания нефтяных ресурсов и обострения проблем с обеспечением экономической безопасности региона.