Инструментарий управления качеством кредитного портфеля, обеспечивающий финансовую устойчивость коммерческих банков

Управляя качеством кредитного портфеля, банк стремится не только достичь компромисс между доходностью, рискованностью и ликвидностью кредитных операций, но и обеспечить при этом свою финансовую устойчивость. Способность банка сохранять нормальное финансовое состояние при неблагоприятных воздействиях факторов внутренней и внешней среды, благодаря оптимальной структуре активов и собственного капитала, оптимальному соотношению между активами банка и источниками их формирования, эффективному использованию всех видов ресурсов, характеризует финансовую устойчивость банка, а также его способность наращивать капитал и развиваться на расширенной основе. Такие характеристики финансовой устойчивости банка определяют «его кредитоспособность,    конкурентоспособность и инвестиционную привлекательность». [1]

Главное свойство финансовой устойчивости банка - это сохранение нормального финансового состояния, т. е. его умение возвращаться в такое состояние в условиях постоянно меняющейся внешней среды. Говоря о финансовой устойчивости банка, как юридического лица, специфического предприятия, мы считаем корректным применение и для банковской сферы утверждение В.Назирова: «финансовое положение предприятия устойчиво, если ... финансовые ресурсы используются с достаточной рентабельностью, предприятие точно в срок рассчитывается по своим обязательствам, строго соблюдая финансовую, кредитную и расчетную дисциплину, а инвестиции увеличивают доходность капитала».

Финансовую устойчивость банка можно представить как некую интегральную характеристику, которая «отражает способность банка сохранять нормальное финансовое состояние при неблагоприятных воздействиях факторов внешней и внутренней среды за счет оптимального соотношения между капиталом и рисковыми активами, активами и источниками их формирования, эффективного использования всех видов ресурсов и рациональной реинвестиционной политики». Следовательно, финансовая устойчивость банка - «одно из решающих условий его существования и активной кредитно-расчетной деятельности». Из вышеприведенных определений можно сделать вывод, что стабильность работы и сохранение финансовой устойчивости российских банков в условиях продолжающегося финансового кризиса определяются качеством активов, в первую очередь, кредитов, из которых формируется кредитный портфель банка. [3]

В условиях современного кризиса наиболее распространенными проблемами российских, банков, которые им приходится преодолевать при управлении качеством кредитного портфеля, являются: недостаток ликвидных активов и снижение стоимости активов в целом, незначительный объем долгосрочных ресурсов, снижение темпов роста собственного капитала. В таких условиях для решения задач по укреплению финансовой устойчивости банка особое значение играют качество кредитного портфеля, ликвидные позиции, уровень капитализации. Следовательно, для обеспечения финансовой устойчивости банка необходимо выполнение целого ряда условий, а анализ финансовой устойчивости необходимо проводить с помощью не одного, а системы показателей. [2]

При этом показатели должны быть не абсолютными, а относительными: «устойчивость финансов характеризуется не абсолютными значениями частей баланса или его обязательств, а их структурой, т. е. логично рассматривать финансовую устойчивость банка как некую интегральную характеристику, отражающую все финансовые аспекты его деятельности. Финансовая устойчивость банка — одна из важнейших характеристик, определяющих эффективность банковского менеджмента и управления качеством кредитного портфеля. «Финансовая устойчивость банка в долгосрочной перспективе обеспечивается платежеспособным спросом клиентов на банковские продукты, в первую очередь, на кредиты, при соблюдении оптимального соотношения «риск-доход». [5]

Характеризует финансовую устойчивость банка показатель рискозащищенности. Проблеме рискозащищенности субъектов в современной экономической литературе уделяется недостаточное внимание, практически отсутствует в научных публикациях понятие рискозащищенности в банковской сфере. Рискозащищенность тесно связана с понятиями «развитие» и «устойчивость», поэтому мы уделяем внимание этой категории. Е.Нестеренко дает такое определение экономической рискозащищенности кредитной деятельности — «это совокупность системно организованных управленческих действий и мер, обеспечивающих ее относительную автономность, кризисозащищенность и синергичность». Мы полностью солидарны с автором, так как динамичное и качественное развитие деятельности банка в кредитной сфере является отражением полноценности рискозащищенности. При отсутствии непрерывного развития кредитных операций у банка резко сокращаются возможности конкурентной борьбы, сопротивляемость и приспосабливаемость к внутренним и внешним негативным факторам. [4]

Из этого следует, что устойчивость и рискозащищенность являются важнейшими характеристиками деятельности банка в области управления качеством его кредитного портфеля. Результатом рискозащитных управленческих действий банка является его экономическая безопасность, что актуально не только в условиях сложившегося кризиса, но и в процессе стабильной работы банка в период экономического роста. Критерии экономической рискозащищенности кредитной деятельности включают в себя оценку ресурсного потенциала банка и возможностей его развития, уровня эффективности использования ресурсов, конкурентоспособности банка, возможности противостояния внешним угрозам, а также предотвращения и разрешения в банках внутренних конфликтов.